Hạch toán sửa CCDC sang TSCĐ

[Samlam Nguyen]

Em chào Anh/chị!
Công ty em T11/2017 có mua một máy toàn đạc trong ngành xây dựng trị giá 60tr. Nhưng kế toán cũ cho vào CCDC trích phân bổ 24 tháng, đã phân bổ được 2 tháng ( 5tr). Sang năm 2018 em muốn đưa về TSCĐ thì phải hạch toán sửa đổi như thế nào ạ? Anh/ chị nào biết chỉ giùm em với!!!

 

[thanhhaha]

Em chào Anh/chị!
Công ty em T11/2017 có mua một máy toàn đạc trong ngành xây dựng trị giá 60tr. Nhưng kế toán cũ cho vào CCDC trích phân bổ 24 tháng, đã phân bổ được 2 tháng ( 5tr). Sang năm 2018 em muốn đưa về TSCĐ thì phải hạch toán sửa đổi như thế nào ạ? Anh/ chị nào biết chỉ giùm em với!!!

Bạn hạch toán nợ 211/có 242: 55 tr, có 627: 5 tr

Hạch toán khấu hao Nợ 627: 5 tr/Có 214: 5 tr. Đồng thời trích thêm khấu hao cho giai đoạn 2017 theo khung mới tài sản cố đinh.

 

[Samlam Nguyen]

Em định hạch toán năm 2018 như sau:
Nợ TK 211: 60tr
Có TK 214: 5tr
Có TK 242: 55tr
Như vậy có được không ạ?
Năm 2017 em để nguyên trích vào 242 ạ!

 

[thanhhaha]

Em định hạch toán năm 2018 như sau:
Nợ TK 211: 60tr
Có TK 214: 5tr
Có TK 242: 55tr
Như vậy có được không ạ?
Năm 2017 em để nguyên trích vào 242 ạ!

Đây là sai sót không trọng yếu nên điều chỉnh phi hồi tố như vậy là được rồi bạn. Bạn ghi như bạn hay như theo mình hướng dẫn kết quả đều như nhau thôi. Cái này là hướng dẫn hạch toán thôi nhé. Còn chi phí tính thuế cơ quan thuế áp dụng hồi tố về năm 2017 để giảm trừ chi phí.