Kê khai thuế GTGT đối với DN phần mềm

[haynham]

doanh nghiệp phần mềm là đối tượng không chịu thuế và cũng không đươc khấu trừ thuế đầu vào của hàng hóa, dịch vụ mua vào phục vụ cho hoạt động không chịu thuế này. Vậy khi doanh nghiệp mua bàn, ghế thuế suất 10%thì kê vào bảng kê và tờ khai như thế nào. Mình mới làm nên không hiểu lắm. Cả nhà giúp mình với, sắp phải nộp BCT rồi.:wall: :wall: :wall:

 

[tiger2774]

doanh nghiệp phần mềm là đối tượng không chịu thuế và cũng không đươc khấu trừ thuế đầu vào của hàng hóa, dịch vụ mua vào phục vụ cho hoạt động không chịu thuế này. Vậy khi doanh nghiệp mua bàn, ghế thuế suất 10%thì kê vào bảng kê và tờ khai như thế nào. Mình mới làm nên không hiểu lắm. Cả nhà giúp mình với, sắp phải nộp BCT rồi.:wall: :wall: :wall:

Bạn cứ kê khai vào 03 bình thường thôi.

 

[haynham]

vậy đối với hóa đơn tiền điện, tiền nước và tiền điện thoại cũng kê vào 03 ạ? Vì em thấy kế toán cũ chỉ kê vào bảng kê và tờ kai phần trước thuế thôi còn phần thuế suất thì để trống không biết như vậy có đúng ko? ( Cty thành lập được 02 năm đang được hưởng chế độ ưu đãi:miễn nộp thuế TNDN trong 04 năm )

 

[chuclinh09]

Chào bạn. Minh cũng đã từng làm cty PM như bạn. Về vấn đề bạn hỏi thì bạn làm như sau: Khi ban nhận bất kỳ một HD GTGT nào. Thì bạn kê vào bảng kê 03/GTGT phần " Doanh số mua chưa có Thuế" số tiền cuối cùng có cả Thuế GTGT rồi.
Phần Thuế suất và Thuế GTGT đầu vào là 0.
Phần ghi chú: bạn có thể ghi: Thuế GTGT ko được KT
Cách này bạn yên tâm nhé vì cô phụ trách Thuế hướng dẫn mình đấy.
Chúc bạn hoàn thành sớm có hiệu quả.
Chào bạn!

 

[thunm]

Chào các bạn!
Mình cũng đang làm ở CTy phần mềm.Cho mình hỏi nếu ở bảng 03/GTGT mình vẫn tách thuế ra, trong tờ khai thuế GTGT mình cũng vẫn tách thuế như bthường nhưng ở chỉ tiêu: Thuế GTGT được khấu trừ(23) mình để bằng 0 có được không nhỉ. Mình đã kê khai như thế 2 tháng rồi. Có sao không, nếu không được thì phải làm thế nào? Giúp mình với

 

[darkmoon]

Chào bạn. Minh cũng đã từng làm cty PM như bạn. Về vấn đề bạn hỏi thì bạn làm như sau: Khi ban nhận bất kỳ một HD GTGT nào. Thì bạn kê vào bảng kê 03/GTGT phần " Doanh số mua chưa có Thuế" số tiền cuối cùng có cả Thuế GTGT rồi.
Phần Thuế suất và Thuế GTGT đầu vào là 0.
Phần ghi chú: bạn có thể ghi: Thuế GTGT ko được KT
Cách này bạn yên tâm nhé vì cô phụ trách Thuế hướng dẫn mình đấy.
Chúc bạn hoàn thành sớm có hiệu quả.
Chào bạn!

Không thể báo cáo như thế được. Hóa đơn như thế nào thì báo cáo phải như thế, giá chưa thuế - thuế suất - thuế GTGT đầu vào. Hóa đơn không được khấu trừ không liên quan đến việc lên bảng kê 03.

Chào các bạn!
Mình cũng đang làm ở CTy phần mềm.Cho mình hỏi nếu ở bảng 03/GTGT mình vẫn tách thuế ra, trong tờ khai thuế GTGT mình cũng vẫn tách thuế như bthường nhưng ở chỉ tiêu: Thuế GTGT được khấu trừ(23) mình để bằng 0 có được không nhỉ. Mình đã kê khai như thế 2 tháng rồi. Có sao không, nếu không được thì phải làm thế nào? Giúp mình với

Làm như bạn là đúng. Lúc này chỉ tiêu 22 và 23 của tờ khai 01/GTGT không giống nhau. Chỉ tiêu 22 là số thuế GTGT theo bảng kê 03, còn chỉ tiêu 23 là đơn vị tự xác định số thuế GTGT còn được khấu trừ (hóa đơn điện nước mang tên chủ nhà, hóa đơn phục vụ cho hoạt động không chịu thuế nếu tách riêng được hoặc số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ theo phụ lục 02B/GTGT)

 

[thunm]

Mình cũng nghĩ là trong bảng kê 03/GTGT phải bcáo như trong hóa đơn mua vào mình nhận được, bao gồm:giá chưa thuế - thuế suất - thuế GTGT. Vậy trong bảng kê 02/GTGT thì mới để phần Doanh số chưa thuế là tổng tiền hàng, thuế suất =0 và thuế GTGT =0 đúng k bạn?

 

[haynham]

Cảm ơn các bạn là giúp mình!

 

[hoangoanh2906]

Sao k có bạn nhỉ, bảng kê 20/GTGT là bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa dịch vụ bán ra mà.Thế bạn không có hàng bán ra sao?

ah! vậy ra là nó, Bảng kê hóa đơn dịch vụ bán ra tớ có mà nhưng tó lại ghi là báo cáo sử dụng hóa đơn thôi, từ ngữ dùng khác nhau quá nên tớ đọc tin các bạn viết không được rõ lắm. Thanks bạn nhé

 

[thunm]

CHo mình đính chính chút nhé. bảng kê 02/GTGT là bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa dịch vụ bán ra (mình đánh nhầm là 20/GTGT). Còn báo cáo sử dụng hóa đơn Tài Chính là Mẫu số BC -26/HĐ chứ bạn

 

[Nguyen Tu Anh]

Không thể báo cáo như thế được. Hóa đơn như thế nào thì báo cáo phải như thế, giá chưa thuế - thuế suất - thuế GTGT đầu vào. Hóa đơn không được khấu trừ không liên quan đến việc lên bảng kê 03.

Mình cũng nghĩ là trong bảng kê 03/GTGT phải bcáo như trong hóa đơn mua vào mình nhận được, bao gồm:giá chưa thuế - thuế suất - thuế GTGT.

Số liệu trên Tờ khai thuế GTGT sẽ được lấy từ số liệu trên các Bảng kê thuế GTGT. Nếu DN kinh doanh hoạt động không chịu thuế thì các bạn phải xử lý hóa đơn đầu vào ngay tại Bảng kê 03/GTGT, tức là thuế GTGT sẽ được cộng vào giá trị hàng hóa, dịch vụ mua vào và kê khai ở cột doanh số mua chưa có thuế, cột thuế suất và thuế GTGT kê khai bằng 0.

Vậy trong bảng kê 02/GTGT thì mới để phần Doanh số chưa thuế là tổng tiền hàng, thuế suất =0 và thuế GTGT =0 đúng k bạn?

Đúng rồi.