Cách lập hóa đơn cho công ty sản xuất phần mềm

[Phạm Hoàng Phi Yến]

Các bác ơi cho em hỏi: Công ty em nhận viết phần mềm cho khách là đối tác nước ngoài, sau khi hoàn thành sẽ gửi cho khách qua internet. Như vậy công ty em là đang xuất khẩu phần mềm qua hình thức thương mại điện tử. Như vậy theo điều 16 Thông tư 219/2013/TT-BTC và công văn 6309/CT-HTr của Tổng cục thuế Hà Nội năm 2016 thì thuế đầu ra bên em là 0% đúng không ah? Nhưng em băn khoăn là bên em đã xuất hóa đơn thương mại (chính là invoice gửi cho khách hàng để thanh toán) thì có phải lập hóa đơn GTGT để kê khai với thuế doanh thu nữa không? Nếu lập hóa đơn GTGT thì viết như thế nào ah? Mong cả nhà giúp đỡ em vấn đề này với ạ. Thanks các bác!

 

[nguyen.dinh]

Vềphần mềm: Bán trong nước không chịu thuế, xuất khẩu thì thuế 0%
Chứng từ lập Invoice, Không cần lập hóa đơn GTGT nhé bạn

 

[minh221]

Theo quy định (Công văn 11352-BTC/-TCHQ) doanh nghiệp xuất khẩu không còn phải xuất hóa đơn GTGT nữa mà dùng hóa đơn thương mại (Commercial Invoice) để giao dịch và kê khai thuế, trừ trường hợp xuất vào các khu chế xuất, khu phi thuế quan.

 

[wanbixla]

em cũng hóng ạ

 

[Phạm Hoàng Phi Yến]

có bác nào biết giúp em với ah, sắp đến hạn làm báo cáo quý rồi, hic hic

 

[Phạm Hoàng Phi Yến]

Vậy những hóa đơn GTGT của phần mềm xuất khẩu mà kế toán cũ đã xuất từ năm 2017 đến giờ đều phải xóa bỏ ạ? Nghĩa làm làm lại hết tờ khai GTGT và cả báo cáo sử dụng hóa đơn nữa? (thế này các bác thuế soi nhà em chết, hic hic)

 

[nguyen.dinh]

"Không phải lập" khác với "không được phép lập" ,
Việc lập hóa đơn GTGT đi kèm để dễ dàng trong việc lưu trữ, khai báo và giải trình luật không cấm.Tuy nhiên đừng khai báo 2 lần
là được. Đã lập rồi và kê khai rồi thì cứ để đó chả sao, giờ bạn lập tiếp đến hết năm cho nó đồng bộ cũng được.

 

[Phạm Hoàng Phi Yến]

Ví dụ phần mềm bên em bán cho khách hàng với giá 15.000USD, tỷ giá mua của ngân hàng hôm đó là 1USD=20.000vnđ. em thấy kế toán cũ đang viết 2 kiểu hóa đơn như thế này (cùng xuất cho 1 khách hàng nước ngoài đó) như sau:
Kiểu 1: trên hóa đơn viết giá trị phần mềm là 15.000USD, thuế suất 0%, Số tiền bằng chữ: Mười lăm nghìn đô, ở phần hàng hóa ghi: sản xuất phần mềm AC 15.000USD, tỷ giá 1USD=20.000vnđ. (Lúc kê khai thì tự tính ra doanh thu là 300.000.000vnđ để kê khai với thuế)
Kiểu 2: quy đổi luôn ra số tiền là 300.000.000vnđ là viết trên hóa đơn với số tiền bằng chữ là: Ba trăm triệu đồng chẵn, thuế suất vẫn 0% (Lúc kê khai vẫn là 300.000.000vnđ)
Với cách viết như vậy thì lúc nộp báo cáo thuế sẽ không để ý nhưng khi kiểm tra hóa đơn thì sẽ bị phạt ngay.
Các bác cho em hỏi viết như cách nào thì đúng ah? (Em nghĩ nếu là hàng xuất khẩu thì viết như cách 1 mới đúng)

 

[nguyen.dinh]

thu bằng ngoại tệ thì viết HĐ sử dụng đơn vị ngoại tệ