Thi công công trình tại Lào

[tongthihuong1920]

Chào mọi người.
Công ty em là thầu phụ ký hợp đồng với thầu chính, nhà thầu chính ở Việt Nam. Thi công công trình ở Lào. Vật liệu và nhân công công ty em đưa từ Việt Nam sang Lào. Trường hợp này về mặt kế toán có khác gì so với các công trình thi công ở Việt Nam. Các loại thuế GTGT, TNDN, TNCN, hạch toán kế toán thế nào?
Mọi người ai biết tư vấn em với ạ.
Em cảm ơn.

 

[HoangmiuTGG]

Trường hợp của bạn:
1) Về thuế GTGT:
- Doanh thu của công ty từ hoạt động thi công công trình tại Lào được áp dụng thuế suất thuế GTGT là 0% nếu đáp ứng điều kiện quy định tại Điểm b Khoản 1, Điểm b Khoản 2 Điều 9 Văn bản hợp nhất số 13/VBHN-BTC ngày 15/5/2017 của Bộ Tài chính nêu trên.
- Thuế GTGT đầu vào tương ứng với giá trị máy móc, thiết bị, hàng hóa, vật tư công ty thuê ở Việt Nam để xuất khẩu đưa sang thi công công trình tại Lào được khấu trừ toàn bộ nếu đáp ứng nguyên tắc khấu trừ thuế GTGT đầu vào quy định tại Khoản 1 Điều 14 và điều kiện khấu trừ thuế GTGT đầu vào quy định tại Điều 15, Khoản 2 Điều 16, Điều 17 Văn bản hợp nhất số 13/VBHN-BTC ngày 15/5/2017 của Bộ Tài chính.
2) Về thuế TNDN:
Các chi phí thuê vật tư, máy móc, thiết bị, nhân công để phục vụ hoạt động thi công công trình tại Lào được tính vào chi phí được trừ nếu đáp ứng các điều kiện về hóa đơn, chứng từ thanh toán nêu tại Khoản 1 Điều 4 Thông tư số 96/2015/TT-BTC nêu trên.

Ban tham khảo thêm hướng dẫn của Bộ tài chính nhé:
http://www.mof.gov.vn/webcenter/por...4323584&id=141311&_adf.ctrl-state=11cnu6c8x_4

 

[thanhsu0612]

Nhà thầu chính ở VN có quan hệ như thế nào với bên Lào, có VPDD hay công ty con/ liên kết ở bên Lào không bạn? Hay là họ ký hợp đồng với một công ty khác có trụ sở tại Lào?

 

[tongthihuong1920]

Vốn đầu tư là của Bộ văn hóa thể thao và du lịch Việt Nam. Công trình này là của Việt Nam nhưng đặt tại Lào ạ

 

[tongthihuong1920]

Vốn đầu tư là của Bộ văn hóa thể thao và du lịch Việt Nam. Công trình này là của Việt Nam nhưng đặt tại Lào ạ

 

[tieuthu_007]

Gửi bạn công văn đúng như trường hợp của bạn
https://thuvienphapluat.vn/cong-van...hi-cong-cong-trinh-tai-Lao-Ha-Noi-373202.aspx