THẮC MẮC VỀ HÓA ĐƠN

[Quehuongtoi.1234]

cty có làm ctrinh cuối năm 2017 nhưng lúc đó ktoan quên xuất hóa đơn , có thây đổi kế toán đến năm 2019 mới phát hiện ra là chưa xuất hd ctrinh, vậy mình phải giải quyết ntn ạ mong mợi người giúp đỡ

 

[hoang lao ta]

Trong xây dựng, giá trị của công trình được quy định trong hợp đồng. Đến hạn, sau khi làm các thủ tục cần thiết, bên chủ đầu thư sẽ thanh toán cho bên thi công. Trong từng giai đoạn, kế toán dự tính số tiền phải thu và xuất hóa đơn. Nói cách khác, kế toán làm 2 việc: ghi sổ và viết hóa đơn.
Ở tình huống của bạn, bạn phải xác định việc tính tiền đã ghi sổ chưa? nay chỉ sót hóa đơn hay chưa ghi sổ và cũng quên xuất hóa đơn luôn,
- Nếu đã ghi sổ, chỉ sót hóa đơn: thì xuất bổ sung. Kiểm tra thuế GTGT có bị phát sinh phải nộp hay không, nếu có thì nộp thêm tiền chậm nộp.
- Nếu quên cả 2 thì ngoài việc xuất hóa đơn bổ sung thì phải tính thêm thuế TNDN, kể cả tiền chậm nộp

 

[Ngọc Bích_Kế toán]

Lộ trình bắt buộc sử dụng Hóa đơn điện tử theo Nghị định 119/2018/NĐ-CP

Thời điểm bắt buộc áp dụng hóa đơn điện tử theo Nghị định 119/2018/NĐ-CP ngày 12/09/2018 – Hiệu lực thi hành 01/11/2018 về hóa đơn điện tử. Theo đó, đối với những đối tượng thuộc trường hợp bắt buộc phải chuyển đổi sang sử dụng HĐĐT cần lưu ý những mốc thời gian sau đây:

* Trước ngày 01/11/2018:
Doanh nghiệp đã thực hiện thông báo phát hành HĐĐT hoặc đăng ký sử dụng HĐĐT của cơ quan thuế trước ngày này thì vẫn được tiếp tục sử dụng.

* Từ ngày 01/11/2018 – Ngày 31/10/2020:
– Doanh nghiệp nào còn hóa đơn giấy sử dụng chưa hết thì dùng tiếp cho đến khi hết nếu đến ngày 01/11/2020 không dùng hết bắt buộc phải hủy hóa đơn giấy để sử dụng hóa đơn điện tử
– Nếu dùng hết hóa đơn giấy trước ngày 01/11/2020 thì sẽ chuyển sang hóa đơn điện tử mà không được in hóa đơn giấy
– Những doanh nghiệp thành lập từ ngày 01/11/2018 buộc dùng Hóa đơn điện tử

*Từ ngày 01/11/2020:
Các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, hộ, cá nhân kinh doanh phải hoàn thành xong việc chuyển đổi sang HĐĐT, HĐĐT có mã của cơ quan thuế theo quy định.

*Trường hợp đặc biệt:
Cơ sở giáo dục, y tế công lập đã sử dụng phiếu thu tiền thì tiếp tục được sử dụng và chuyển đổi theo lộ trình của Bộ Tài chính.Cũng từ ngày này Nghị định 51/2010/NĐ-CP và Nghị định 04/2014/NĐ-CP hết hiệu lực thi hành.

Công thức mặc định:

• Hóa đơn giấy (đã phát hành) < 01/11/2018 < = 01/11/2020: Hóa đơn điện tử (hóa đơn giấy còn lại phải hủy)
• Thành lập Doanh nghiệp mới (Hóa đơn giấy hoặc hóa đơn điện tử + hóa đơn giấy mua của cơ quan thuế bán = rủi ro cao về thuế) < 01/11/2018 < = Hóa đơn điện tử