Kết chuyển lỗ năm trước

[khanhhuyen146]

Em chào các anh, chị
mọi người giúp em với ạ:
- Năm 2015: Công ty lỗ: 623.378.346đ

- Năm 2016: Lãi: 101.505.186đ ; đã kết chuyển lỗ của năm 2015 sang là: 109.705.914đ ( bao gồm các khoản chi không được trừ là: 8.200.728đ)
=> Số lỗ còn được chuyển sang các năm tiếp theo là: 623.378.346 - 109.705.914 = 513.672.432đ

- Năm 2017: Lỗ: 581.282.220đ ; trong năm 2017 chi cục thuế có ktra quyết toán năm 2016 và bắt giảm lỗ: 200.000.000đ ( tiền thuê xe phân bổ 1 lần) của năm 2016
=> Số lỗ năm 2017 là: 381.282.220đ

* Tổng số tiền lỗ được chuyển sang năm 2018 là: 513.672.432 + 381.282.220 = 894.954.652đ
Nhưng trên bảng cân đối kế toán do các năm 2012, 2013, 2014 lãi nên có số dư bên nợ Tk 4211 là: 678.504.413 đ
Vậy năm 2018 lãi hơn 1 tỷ vậy số tiền lỗ e được kết chuyển sang năm 2018 là: 894.954.652đ hay 678.504.413 đ
em xin cảm ơn ạ

 

[tramiqn]

Chào bạn!
Kết chuyển lỗ 894.954.652đ mình thực hiện trên tờ khai quyết toán thuế TNDN để tính ra số thuế TNDN phải nộp.
Số dư trên 421 không ảnh hưởng.

 

[khanhhuyen146]

Vâng e cám ơn ạ