Điều chỉnh khai bổ sung TK Thuế GTGT

  • Thread starter khanhhoang34
  • Ngày gửi
K

khanhhoang34

Trung cấp
14/12/11
94
0
6
35
tphcm
Dear Anh Chị!
Cho e hỏi vấn đề như sau ạ:

Trên TK quý 4/2018 của cty em còn lại thuế dc khấu trừ là: 16tr
Nhưng năm 2019 e phát hiện nhập hđ sai làm giảm số tiền thuế khấu trừ.
Em làm tờ khai bổ sung và giảm số thuế khấu trừ còn lại tính Q4/2018 là: 12tr
Khi e làm BCTC năm thì nhập đúng toàn bộ hóa đơn và trên BCDPS tài khoản 1331 sẽ có số dư là 12tr đúng ko ạ?
Hay là mình vẫn để tiền thuế là 16tr và sang năm 2019 sẽ điều chỉnh ạ?
Tks cả nhà
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
Truong Nguyen

Truong Nguyen

Vạn sự tùy duyên
28/7/06
3,127
522
113
Hà Nội
tramhuongtuegiac.vn
Cái này bạn kiểm tra lại xem lý do nào lại lệch, thông thường trường hợp của bạn khi kê khai bổ sung bị giảm số thuế được khấu trừ chỉ có các nguyên nhân sau
1. Kê khai thành 2 lần
2. Hóa đơn bị loại
3. Kê khai thiếu doanh thu bán ra
Bạn phải xác định xem nguyên nhân nào? Còn tờ khai thuế GTGT không phải lúc nào cũng bằng với số thuế còn khấu trừ trên BCDPS do đó nên mới có trường hợp kê khai bổ sung khi phát hiện trên tờ khai kê thiếu hóa đơn đầu vào và được kê khai hóa đơn đầu vào quên của các quý trước vào quý hiện tại hoặc của năm trước vào năm hiện tại miễn sao trước thời điểm cơ quan thuế công bố quyết định thanh tra.
 
K

khanhhoang34

Trung cấp
14/12/11
94
0
6
35
tphcm
Cái này do 1 cái là HĐ bán ra mình xuất trả lại hàng cho khách, làm giảm tiền thuế 133, nhưng mình làm nhầm thành giảm TK của hđ 333
và 1 tờ HĐ đầu vào tiền thuế là 1.500.000 nhưng e đánh nhầm 1.650.000
Dẩn đến tiền thuế 133 bị giảm
E đã khai bổ sung đầy đủ, sang Q1/2019 sẽ điều chỉnh trên chỉ tiêu 37 và 38 TK thuế
Nhưng e thắc mắc là trên BCDPS năm 2018 thì số tiền ghi theo trước điều chỉnh hay sau điều chỉnh
 
Truong Nguyen

Truong Nguyen

Vạn sự tùy duyên
28/7/06
3,127
522
113
Hà Nội
tramhuongtuegiac.vn
Khi em điều chỉnh xuất hóa đơn thì mặc nhiên trong sổ sách nó đã bù trừ đi rồi, số sau bù trừ chính là số trên BCĐPS nhé
 
K

khanhhoang34

Trung cấp
14/12/11
94
0
6
35
tphcm
Anh Chị giúp e với ạ
 
Truong Nguyen

Truong Nguyen

Vạn sự tùy duyên
28/7/06
3,127
522
113
Hà Nội
tramhuongtuegiac.vn
Mình đã trả lời bạn rồi mà, khi bạn xuất hóa đơn và hạch toán thì bản chất trong sổ sách khi khóa sổ cuối năm đã kết chuyển số tiền thuế đúng rồi, khi bạn điều chỉnh tờ khai nếu chỉ duy nhất có 1 hóa đơn đó thôi thì đương nhiên sau khi điều chỉnh bổ sung tiền thuế được khấu trừ trên BCDPS sẽ bằng với số thuế còn được khấu trên tờ khai bổ sung
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA