Lợi nhuận bị lỗ hạch toán thế nào?

[triky]

Anh chị cho em hỏi, nếu như em tính lợi nhuận bi lỗ thi hạch toán vậy có đúng không:
1,
Nợ 511
Nợ 515
Có 911
2,
Nợ 911
Có 641
Có 642
Có 635
3, Kết chuyển lỗ
Nợ 421
Có 911
Vậy chi phí thuế TNDN không phát sinh khi lỗ phải không anh chị.Không biết em kết chuyển như vậy có đúng không nữa

 

[btthue]

Bạn định khoản như thế là đúng rồi đó. Khi bị lỗ thì không cần phải tính 28% tiền thuế TNDN

 

[Đoàn Minh Trung]

Anh chị cho em hỏi, nếu như em tính lợi nhuận bi lỗ thi hạch toán vậy có đúng không:
1,
Nợ 511
Nợ 515
Có 911
2,
Nợ 911
Có 641
Có 642
Có 635
3, Kết chuyển lỗ
Nợ 421
Có 911
Vậy chi phí thuế TNDN không phát sinh khi lỗ phải không anh chị.Không biết em kết chuyển như vậy có đúng không nữa

- Thế tiền thuế TNDN đã tạm nộp trong năm đâu ?

 

[phong2v]

- Thế tiền thuế TNDN đã tạm nộp trong năm đâu ?

Đâu phải công ty nào cũng phải nộp thuế TNDN tạm nộp đâu bạn

 

[Tacoma]

Đâu phải công ty nào cũng phải nộp thuế TNDN tạm nộp đâu bạn

A.Phong ơi, vậy khi nào DN fai tạm nộp thuế TNDN, mà sao có công ty fair nộp có công ty không ? E mới ra trường, chưa rõ thực tế thế nào, Giúp em nhé!

Thx!

 

[triky]

Cty em có tạm nộp thuế TNDN hằng quý là 2.100.000. Vậy phải định khoản thế nào đây anh chị giúp em với
T1 lỗ: 16.347.000
T2 lỗ: 30.480.000
T3 lỗ: 44.340.000

 

[triky]

Vậy khi nào hạch toán thuế TNDN hoãn lại, tài sản thuế TNDN, chi phí thuế TNDN.Vấn đề này e đã đọc tài liệu nhưng không hiểu.

 

[ao2day]

A.Phong ơi, vậy khi nào DN fai tạm nộp thuế TNDN, mà sao có công ty fair nộp có công ty không ? E mới ra trường, chưa rõ thực tế thế nào, Giúp em nhé!

Thx!

+Công ty phải nộp thuế TNDN tạm nộp là Công ty sản xuất kinh doanh bình thường

+ Công ty không phải nộp thuế TNDN tạm nộp là công ty đang trong giai đoạn miễn thuế, hoặc nộp thừa thuế TNDN được khấu trừ kỳ sau.

 

[tranvanquyen]

Đầu năm là cơ quan thuế yêu cầu các DN tự tính thuế thu nhập DN tạm nộp rồi.
Số tiền này nộp vào 3 quý.
Cuối năm TC doanh nghiệp tự quyết toán thuế TNDN. TH nếu số TNDN phải nộp > Số tạm nộp kế toán phản ánh bổ sung số thuế TNDN phải nộp ghi:
Nợ 821
có 3334
Nợ 3334
Có 111,112
- TH nếu số tiền thuế P nộp < số tạm nộp, Kế toán ghi giảm số thuế Phải nộp và ghị giảm CF thuế TNDN
Nợ 334
có 821

 

[Ca mau]

Vậy khi nào hạch toán thuế TNDN hoãn lại, tài sản thuế TNDN, chi phí thuế TNDN.Vấn đề này e đã đọc tài liệu nhưng không hiểu.

Thuế TNDN hoãn lại, tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ phát sinh khi có quyết toán thuế hay có sự thay về chính sách kế toán. Khi đó sẽ tạo ra sự chênh lệch giữa kế toán và cơ quan thuế. Còn trong năm nếu o có quyết toán thuế hay thay đổi chính sách kế toán... thì bạn không cần quan tâm đến TK này, chỉ quan tâm đến thuế TNDN hiện hành thôi. (theo mình hiểu là vậy đó...)

 

[MINA]

Đầu năm là cơ quan thuế yêu cầu các DN tự tính thuế thu nhập DN tạm nộp rồi.
Số tiền này nộp vào 3 quý.

Bạn có nhầm không vậy?
Mina đọc lướt qua vài bài của bạn, thấy bạn phát biểu sai rất nhiều nhưng không quay lại để chỉnh.
Thân

 

[phi_yen]

Thuế TNDN hoãn lại, tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ phát sinh khi có quyết toán thuế hay có sự thay về chính sách kế toán. Khi đó sẽ tạo ra sự chênh lệch giữa kế toán và cơ quan thuế. Còn trong năm nếu o có quyết toán thuế hay thay đổi chính sách kế toán... thì bạn không cần quan tâm đến TK này, chỉ quan tâm đến thuế TNDN hiện hành thôi. (theo mình hiểu là vậy đó...)

Ý bạn là khi có biên bản kiểm tra QT thuế thì mới phát sinh Thuế TNDN hoãn lại, tài sản thuế thu nhập hoãn lại? Nhưng đâu phải đến lúc đó mới phát sinh chênh lệch giữa BCTC và QT thuế. Ngay khi bạn lập bộ QT thuế là đã có thể phát sinh chênh lệch so với BCTC rùi (những khoản điều chỉnh trong QT thuế chẳng hạn). Tui cũng thực sự không biết ghi nhận Thuế TNDN hoãn lại, tài sản thuế thu nhập hoãn lại vào lúc nào:

1) Khi lập QT thuế.
2) Sau khi được kiểm tra (duyệt) QT thuế.

 

[phunglam]

Hiện tại thì ít có Cty nào tự xác định các khoản này để đưa vào TK 8212, 347,243 vì có khi thiếu chi phí còn kiếm chi phí để đưa vào, thì làm sao có chuyện hoãn lại? Cứ nhắm mắt chờ QT thôi. Dù biết là không đúng vì kế toán phải tự điều chỉnh khi QT năm chứ không chời kiểm tra QT Thuế đâu.