Chênh lệch giữa tiền trả thực tế và hóa đơn

[hoaitrinh]

Công ty em trả tiền nhà hàng tháng là 12.880.000. Nhưng khi họ xuất hóa đơn thì 12891.200. Khi chuyển khoản trả trước cho người ta
Nợ TK 331 12.880.000
Có TK 112. 12.880.000
Nhưng sau đó họ xuất hóa đơn cho mình là 12.891.200
thì em đinh khoản làm sao?

 

[ngocnhan]

nếu công ty em vẫn hợp đồng tiền nhà là 12.880.000 thì ko phải chi thêm cho khoản chênh lệch này và chứng từ đó thì em làm thêm 1 biên bản điều chỉnh số tiền trên hóa đơn.
nhưng nếu là tăng tiền nhà lên thì em có thể hạch toán thêm bằng tk tiền mặt
nợ TK 331 số tiền chênh lệch
có TK 111 số tiền chênh lệch

 

[hoaitrinh]

Chị ơi biên bảng đó mình tự làm hay có mẫu không chị. Em đã kê khai thuế rồi. vậy phải điều chỉnh trên thuế nữa hả chị.

 

[lequanghuy]

Bạn kê khai thuế dựa trên hóa đơn người ta xuất cho bạn thì cứ khai như vậy không phải điều chỉnh thuế đâu. Trường hợp của bạn thực ra rất đơn giản.Bạn và bên cho thuê cũng biết là tiền nhà thanh toán xong nhưng vì lý do nào đó khi viết hóa đơn ( do tính toán ) họ làm tròn nên khi tính tiền hóa đơn và tiền thực trả lệch 11.200 . Do trước bạn chỉ thực hiện bút toán trả trước tiền
Nợ 331:12.880.000
Có 112:12.880.000
nên khi hạch toán hóa đơn bạn hạch toán bình thường:
Nợ TK 642
Nợ 133
Có 331: 12.880.000
Có 111: 11.200
Số lệch bạn điều chỉnh ( coi như chi thêm TM để trả thêm tiền tăng thêm ấy cho khớp hóa đơn ,cái này chỉ là chi để điều chỉnh sổ, không phải chi trả thật cho họ đâu nhé) .

 

[Đoàn Minh Trung]

Bạn kê khai thuế dựa trên hóa đơn người ta xuất cho bạn thì cứ khai như vậy không phải điều chỉnh thuế đâu. Trường hợp của bạn thực ra rất đơn giản.Bạn và bên cho thuê cũng biết là tiền nhà thanh toán xong nhưng vì lý do nào đó khi viết hóa đơn ( do tính toán ) họ làm tròn nên khi tính tiền hóa đơn và tiền thực trả lệch 11.200 . Do trước bạn chỉ thực hiện bút toán trả trước tiền
Nợ 331:12.880.000
Có 112:12.880.000
nên khi hạch toán hóa đơn bạn hạch toán bình thường:
Nợ TK 642
Nợ 133
Có 331: 12.880.000
Có 111: 11.200
Số lệch bạn điều chỉnh ( coi như chi thêm TM để trả thêm tiền tăng thêm ấy cho khớp hóa đơn ,cái này chỉ là chi để điều chỉnh sổ, không phải chi trả thật cho họ đâu nhé) .

- Nếu trong hợp đồng thuê nhà ghi rõ số tiền phải trả /tháng = 12.880.000 đ (cả thuế GTGT), thì hóa đơn đầu vào có giá trị = 12.991.200 đ (cả thuế GTGT) là hóa đơn ko hợp lệ vì đã ko phản ảnh trung thực nghiệp vụ phát sinh (dù số tiền chênh lệch ko lớn)

 

[lequanghuy]

Đồng ý. Nhưng trường hợp này cũng không cần phải yêu cầu hủy hóa đơn hay điều chỉnh hóa đơn vì những đồng chênh lệch nhỏ này.Bởi vì thuê nhà theo nhiều tháng nên có thể hạch toán khoản chênh lệch đó chế biến treo trên TK 331 ( tháng nọ sang tháng kia cũng được ) .Coi như tiền mình trả thêm ( tiền chênh lệch ) là tiền mình ứng trước cho tháng sau đi
Nợ 331
Có 111

 

[ngocnhan]

Em đã giải quyết xong chưa?
Biên bản em có thể tự soạn, căn cứ QĐ 120
phần nội dung thì ghi đại diện hai bên và hai bên thống nhất chỉnh sửa hóa đơn số .... seri.... như sau: ghi lại số tiền thực trả của hợp đồng. và đại diện của hai bên ký đóng dấu, nếu bên xuất hóa là cá nhân thì chỉ cần ký ghi rõ họ tên là đủ.