HuyenTon
Sơ cấp
- 16/7/19
- 5
- 0
- 1
- 30
Chào mọi người,
Cho em hỏi về trường hợp thanh lý hợp đồng chuyển nhượng quyền sử dụng đất ạ: Công ty em ký hợp đồng thanh toán làm các đợt với khách hàng, khi khách thanh toán đủ 95% sẽ tiền hành công chứng ra sổ, bàn giao sổ và đất sẽ thanh toán 5% cuối cùng. Với các đợt thanh toán công ty đều xuất hóa đơn và kê khai thuế (GTGT và thuế vãng lai). Tuy nhiên có khách thanh lý hợp đồng trước và công ty buộc phải thanh lý cho họ.
Vậy cho em hỏi trong tình huống này những hóa đơn đã xuất và kê khai thuế xử lý thế nào ạ? Xuất hóa đơn điều chỉnh giảm hay sao ạ? Vì nếu thanh lý hợp đồng thì công ty chỉ phát sinh doanh thu khác (phần phạt hợp đồng) còn không phát sinh doanh thu mua bán mà đã kê khai và nộp thuế cho các hóa đơn đã lập rồi ạ. Thuế TNDN vì chưa ghi nhận doanh thu, bàn giao sổ và đất cho khách nên bên em chưa kê khai.
Mong được sự hỗ trợ của mọi người, trong tình huống này anh chị nào có kinh nghiệm hướng dẫn giúp em với.
Cảm ơn mọi người, chúc mọi người sức khỏe.
Huyền.
Cho em hỏi về trường hợp thanh lý hợp đồng chuyển nhượng quyền sử dụng đất ạ: Công ty em ký hợp đồng thanh toán làm các đợt với khách hàng, khi khách thanh toán đủ 95% sẽ tiền hành công chứng ra sổ, bàn giao sổ và đất sẽ thanh toán 5% cuối cùng. Với các đợt thanh toán công ty đều xuất hóa đơn và kê khai thuế (GTGT và thuế vãng lai). Tuy nhiên có khách thanh lý hợp đồng trước và công ty buộc phải thanh lý cho họ.
Vậy cho em hỏi trong tình huống này những hóa đơn đã xuất và kê khai thuế xử lý thế nào ạ? Xuất hóa đơn điều chỉnh giảm hay sao ạ? Vì nếu thanh lý hợp đồng thì công ty chỉ phát sinh doanh thu khác (phần phạt hợp đồng) còn không phát sinh doanh thu mua bán mà đã kê khai và nộp thuế cho các hóa đơn đã lập rồi ạ. Thuế TNDN vì chưa ghi nhận doanh thu, bàn giao sổ và đất cho khách nên bên em chưa kê khai.
Mong được sự hỗ trợ của mọi người, trong tình huống này anh chị nào có kinh nghiệm hướng dẫn giúp em với.
Cảm ơn mọi người, chúc mọi người sức khỏe.
Huyền.
