Sai lệch sổ phụ ngân hàng

[hoang111]

Em chào các anh chị!

Bên em có một vấn đề thế này ạ. Hồi tháng 6 tài khoản công ty em nhận tiền trợ cấp nhân viên vợ sinh con từ BHXH, nhưng sang tháng 7 mới chuyển khoản trả nhân viên. Tháng 6 không ghi nhận số tiền này nên cuối tháng bị lệch với sổ phụ ngân hàng. Sang tháng 7 chuyển khoản tiền trợ cấp cho nhân viên cũng không vào sổ, nên số dư tháng 7 khớp với sổ phụ. Bây giờ nên xử lý thế nào ạ? Mong anh chị chỉ giáo.

Em cảm ơn nhiều ạ.

 

[Huyền Mia]

Khi tiền về tài khoản cty phải hạch toán chứ, sao lại không ghi nhận được, Giờ hạch toán sót thì ghi nhận lại đi
1. Khi tính tiền trợ cấp thai sản
Nợ TK 338 Phải trả, phải nộp khác (3383)
Có TK 334 Phải trả người lao động (3341).
2. Tháng 6 khi BHXH trả tiền về tK cty
Nợ TK 111, 112: Số tiền bên BH chi trả.
Có TK 3383
3. Khi tiến hành trả tiền cho NV
Nợ TK 334. Số tiền BH mà người lao động được nhận
Có TK 111, 112…
P/s: Tiền chỉ chuyển từ TK cty về cá nhân có mất đi đâu , hạch toán đầy đủ thì sao lệch được,

 

[bichvan.tax06]

Chênh lệch tạm thời, hạch toán bổ sung. Sai sót này cũng ko phải sai sót trọng yếu nên ko điều chỉnh BC năm cũ.
Nếu là của năm nay thì hạch toán bổ sung, chênh lệch tạm thời tháng.

 

[Rua Diu Dang]

Bạn hạch toán thêm 2 nghiệp vụ cho đúng thôi, khoản này phải theo dõi trong hệ thống kế toán của công ty. Vẫn trong năm tài chính và chưa khóa sổ nên việc hạch toán thêm 2 nghiệp vụ đơn giản mà