Các pác ơi, có bác nào gặp phải trường hợp khi có quyết toán được ký nhận rồi mà phần nhân công mình chưa hoàn thiện thủ tục giấy tờ không thì tư vấn cho em hướng giải quyết với (em treo phần nhân công có được không) và hạch toán thế nào vì phải đưa doanh thu quý này rồi các pác ạ. Thanks.:alcon:
Treo chi phí nhân công ???
- Thread starter zhoulong
- Ngày gửi
trinhan
Guest
Mình cũng như Adam trân không hiểu rõ lắm, nhưng mình có thể hiểu như thế này này không biết có đúng không ?
- Công ty bạn là Công ty A có Công trình thi công cho Công ty B: Công trình này bạn giao (1 phần hay toàn bộ) cho bên Đội thi công hoặc 1 bên nào đó bằng bản khoán công việc ... Công trình đã hoàn thành giao cho bên B (duyệt quyết toán và bạn đã xuất hóa đơn), nhưng Đội thi công chưa hoàn tất thủ tục để thanh toán tiền nhân công theo Bảng khoán việc.
- Nếu đúng theo tình huống này bạn có thể Tạm kết doanh thu theo bảng quyết toán được duyệt (hoặc bản khoán việc) khi nào đủ thủ tục thì kết CP chính thức.
epsi:Chào các anh, rất cảm ơn các anh đã quan tâm tới topic của em !
Vâng tình huống của em đưa đúng theo như tình huống anh TrinhAn đã nói, bên em là B thi công có ký hợp đồng khoán nhân công cho một bên B' và bên B' phải chịu trách nhiệm lo về phần thủ tục giấy tờ như Bảng chấm công, Bảng thanh toán tiền lương...Trong quý này sếp bảo sẽ đưa doanh thu công trình này theo KLHT nhưng phần nhân công do vẫn còn nợ tiền B' nên họ chưa cấp cho mình mấy cái giấy tờ như em đã nói ở trên. Vậy Khi em đưa doanh thu thì em phải đưa chi phí mà phần nhân công thì sép bảo treo nó lên mà em thì không biết hạch toán cái phần treo nhân công này thế nào vì em chưa nghe thấy ai nói treo nhân công cả.
Vâng tình huống của em đưa đúng theo như tình huống anh TrinhAn đã nói, bên em là B thi công có ký hợp đồng khoán nhân công cho một bên B' và bên B' phải chịu trách nhiệm lo về phần thủ tục giấy tờ như Bảng chấm công, Bảng thanh toán tiền lương...Trong quý này sếp bảo sẽ đưa doanh thu công trình này theo KLHT nhưng phần nhân công do vẫn còn nợ tiền B' nên họ chưa cấp cho mình mấy cái giấy tờ như em đã nói ở trên. Vậy Khi em đưa doanh thu thì em phải đưa chi phí mà phần nhân công thì sép bảo treo nó lên mà em thì không biết hạch toán cái phần treo nhân công này thế nào vì em chưa nghe thấy ai nói treo nhân công cả.
trinhan
Guest
- Như vậy thì bạn cứ trích trước chi phí nhân công vào Công trình thông qua Tài khoản 335. Khi quyết toán sẽ điều chỉnh theo quyết toán thực.
(Cần phải hỏi thêm bạn là Bên B' có pháp nhân không?)
Bạn khỏi cần treo ở đâu cả theo minh nghĩ có phải thế này không Cty bạn đã thi công xong, có nghiệm thu, quyết toán và xuất hóa đơn như vậy bạn đã có phần chi phí nhân công của công trình trong quyết toán vậy thì phần này sẽ hạch toán có TK 334 nợ TK chi phí công trình. khi đội thi công hoàn tất thủ tục thanh toán bạn chỉ việc thanh toán cho họ ghi nợ 334 co111 là xong thôi
Như vây là không đúng vì bạn ko có chứng từ nhân công làm sao bạn có thể hạch toán chính xác chi phí để ghi nợ 622/có 334. Thực ra giải pháp ở đây là dùng tài khoản 335 nhưng tài khoản này chỉ nên để số dư trong năm thôi. Cuối năm nên hoàn tất chứng từ nếu không làm việc với các bac bên thuế rất mệt.
Trình tự HT: 1. Nợ 622/có 335: Tạm tính CP nhân công theo khối lượng hoàn thành được phê duyệt.
2. Nợ 335/có 334: Lương theo chứng từ thực tế.
Cố gắng lấy tạm tính bằng thực tế để đỡ phải điều chỉnh.
Em cảm ơn các bác nhé, phần nhân công được hưởng của em sau khi có khối lượng hoàn thành rồi em cứ cho vào 334 nếu có chứng từ về thì em trừ vào nợ của ông chủ nhiệm đội thi công, còn nếu không cứ trích lương phải trả phải không các bác. Còn nếu ông chủ nhiệm đội không hoàn chứng từ thì cứ treo nợ của ông đấy trên 3388.
Trích nguyên văn:
(Em cảm ơn các bác nhé, phần nhân công được hưởng của em sau khi có khối lượng hoàn thành rồi em cứ cho vào 334 nếu có chứng từ về thì em trừ vào nợ của ông chủ nhiệm đội thi công, còn nếu không cứ trích lương phải trả phải không các bác. Còn nếu ông chủ nhiệm đội không hoàn chứng từ thì cứ treo nợ của ông đấy trên 3388)
Căn cứ vào hồ sơ quyết toán và hợp đồng giao khoán bạn hạch toán chi phí nhân công(Doanh nghiệp nhỏ và vừa):
Nợ: 1542
Có: 334
Như vậy bạn đang treo nợ lương của công nhân sản xuất trực tiếp trên tài khoản 334 chứ làm sao treo trên 3388 được
(Em cảm ơn các bác nhé, phần nhân công được hưởng của em sau khi có khối lượng hoàn thành rồi em cứ cho vào 334 nếu có chứng từ về thì em trừ vào nợ của ông chủ nhiệm đội thi công, còn nếu không cứ trích lương phải trả phải không các bác. Còn nếu ông chủ nhiệm đội không hoàn chứng từ thì cứ treo nợ của ông đấy trên 3388)
Căn cứ vào hồ sơ quyết toán và hợp đồng giao khoán bạn hạch toán chi phí nhân công(Doanh nghiệp nhỏ và vừa):
Nợ: 1542
Có: 334
Như vậy bạn đang treo nợ lương của công nhân sản xuất trực tiếp trên tài khoản 334 chứ làm sao treo trên 3388 được
Làm cách của bạn Gã sẹo chưa thấy ổn bởi các lý do sau đây:
- Thứ nhất bạn dựa vào đâu mà hạch toán Có 334 khi chứng từ chưa hoàn thiện.
- Thứ 2, nếu bạn bảo dựa vào đúng chi phí nhân công ở phần quyết toán công trình với A, thì rất có thể bất kỳ ai cũng có thể nói rằng khoản đó chưa chính xác bởi đó là do tính toán, không phải thực tế.
- Thứ 3, nếu bạn bảo nó gần sát với thực tế, nếu thế thì sao ta không sử dụng 335 nhỉ, vừa đúng vừa yên tâm.
- Tất nhiên về kết quả kinh doanh cả hai phương pháp thì không thay đổi nhưng bạn hãy hình dung ra khi kỳ sau, kỳ sau nữa chủ nhiệm chưa hoàn chứng từ và khoản 334 nay bạn lại phải hạch toán thêm rất nhiều lần (các nghiệp vụ khác), cuối cùng sẽ khó nhớ hơn khi bạn để trên 335.
- Mặt khác, thoe mình hiểu đây là khoán nhân công cho đội nên mình sẽ dùng thằng 622 mà không cho qua 334.
Cái này không bắt buộc à nghe, đối với các doanh nghiệp Nhà nước khi sử dụng hình thức khoán này, khoán cho các đội thì phải loại trừ tiền lương khoán này khi phê duyệt đơn giá tiền lương cho cán bộ công nhân viên.
The End
^^
Xin chào! Theo mình thì bạn nên HT vào Tk 154 (theo QĐ 48 - dành cho DN vừa và nhỏ). Các chi fí lương và chi fí NVL.. thì nên hạch toán hêt vào 154, cuối kỳ k.c qua 632.
Các bác ở đây cho em hỏi chút về kế chuyển tính giá thành của ctrình với ạh! Cty em là XD, đặc điểm xd thì các bác biết, thường là kéo dài. Vậy trong nhiều niên độ kế toán. Nếu em cùng thì công 1ctr, thì khi hết 1 niên độ kế toán, ctrình vẫn chưa hoàn thiện, lúc đó thì doanh thu chưa có (chỉ có các lần tạm ứng bên chủ đầu tư). Vậy cuối năm thì kết chuyển chi phí kiểu j ạh? Hay cứ để yên TK 154 thôi nhỉ?? đến khi nào thu tlý ctr rồi thì xđ kết chuyển toàn bộ chi fí sau: N632/C154??