Công ty em làm về dịch vụ kế toán kiến trúc. Vd: bên mình nhận hợp đồng làm gia công bản vẽ cho công ty A trong tháng 5 và giao bản vẽ trong tháng 5. Bên mình lại khoán việc cho 3 người vẽ và hoàn tất bản vẽ bàn giao đúng thời hạn. Cuối cùng bên mình đã giao bản vẽ theo đúng hợp đồng cho cty A và xuất hoá đơn vào ngày 31/5. Vậy bên mình sẽ hạch toán kế toán như thế nào ạ. Mình mới vào nghề nên xin các anh chị đi trứic giúp ạ. Em xin chân thành cảm ơn.
Hạch toán cho công ty dịch vụ kiến trúc
- Thread starter Chicad
- Ngày gửi
Trương Lan
Cao cấp
Bạn ghi lại các bước hạch toán và bút toán mà b sẽ hoặc nghĩ là nên hạch toán như vậy lên đây cho mọi người chỉnh cho nhé
Theo mình hạch toán như thế này:
Cuối tháng hoàn thành hợp đồng xuất hoá đơn : N131,1111,1121: 110 tr
C511: 100tr
C 33311: 10tr
Chi phí thuê khoán
N622: 60tr
C334: 60tr- (60trx10%)
C3335: 60tr x 10%
Nộp thuế TNCN:
N3335/C1121: 60tr x 10%
N334/ 111,112: 60tr
Cuối tháng kết chuyển :
N 154/C622: 60tr
N632/154: 60tr
N511/C911: 100 tr
N911/C632: 60 tr
N911/4212: 40tr
Thuế TNDN quý:
N8211/3334: 40trx20%
N911/C8211
Nộp tiền thuế: N3334/ C112140trx20%
Cuối tháng hoàn thành hợp đồng xuất hoá đơn : N131,1111,1121: 110 tr
C511: 100tr
C 33311: 10tr
Chi phí thuê khoán
N622: 60tr
C334: 60tr- (60trx10%)
C3335: 60tr x 10%
Nộp thuế TNCN:
N3335/C1121: 60tr x 10%
N334/ 111,112: 60tr
Cuối tháng kết chuyển :
N 154/C622: 60tr
N632/154: 60tr
N511/C911: 100 tr
N911/C632: 60 tr
N911/4212: 40tr
Thuế TNDN quý:
N8211/3334: 40trx20%
N911/C8211
Nộp tiền thuế: N3334/ C112140trx20%
Trương Lan
Cao cấp
Về cơ bản là đúng rồi. Riêng phần thuế TNCN xem lại 1 chút nhé:
C334: 60tr- (60trx10%)
C3335: 60tr x 10%
Nếu bạn trả cho Người nhận khoán là 60tr về tay họ, thì mình phải quy đổi ngược lại.
Thu nhập tính thuế của họ (TNTT) =60/(100-10%)=66.67tr;
Thuế TNCN= 66.67x10%=6.67tr;
Nếu hợp đồng thể hiện 60tr là khoản chưa bao gồm thuế, và cty có trách nhiệm khai, trừ tại nguồn phần thuế của họ, mới tính như bạn.