Báo cáo thuế và hạch toán đá tự nhiên xuất khẩu như thế nào?

[ketoannhaque]

Nhờ các anh chị tư vấn giúp ạ: Cty em có lô hàng đá tự nhiên xuất khẩu sang nước nước ngoài, thuế gtgt xuất đi là 0%, vậy làm báo cáo kê khai thuế và cách hạch toán hàng xuất khẩu như thế nào ạ.

 

[Vothuongacc]

Nhờ các anh chị tư vấn giúp ạ: Cty em có lô hàng đá tự nhiên xuất khẩu sang nước nước ngoài, thuế gtgt xuất đi là 0%, vậy làm báo cáo kê khai thuế và cách hạch toán hàng xuất khẩu như thế nào ạ.

Bạn xác định xem giá thành xuất khẩu này thì đá tự nhiên chiếm bao nhiêu % ? Nếu chiếm trên 51% thì thuộc đối tượng không chịu thuế, nếu dưới 51% thì chịu thuế 0%.
Báo cáo thuế thì bạn ghi doanh số xuất khẩu vào chỉ tiêu thuế 0% hoặc không chịu thuế
Hạch toán thì
Nợ 131,112
Có 511
và
Nợ TK 632
Có TK 155, 156