B
bunn9889
Sơ cấp
- 16/7/21
- 2
- 0
- 1
- 25
Em chào mọi người,
Mọi người cho em hỏi là khá nhiều hóa đơn GTGT từ 2019 phát hiện chưa được kế toán kê khai và sau đó được khai vào Quý 4 2020 thì e hạch toán khoản VAT của 2019 như nào ạ. E đang phân vân ko biết hạch toán như nào.
Một là, Nếu hạch toán hóa đơn 2019 như bình thường; rồi lúc thống kê note lại là hóa đơn này VAT kê vào năm 2020.
Hai là, hạch toán chi phí đúng ngày hóa đơn còn tách khoản VAT hạch toán vào 01/10/2020 cho nó nhảy vào Quý 4.2020 : nếu hạch toán như này thì e tiện theo dõi lúc kết xuất bảng kê hóa đơn dịch vụ mua vào các quý 2019 sẽ khớp số đã khai trên tờ khai. Nhưng mà làm như này e thấy cũng ko đúng vì khi ấy BCTC tk 331 năm 2019 của e sẽ bị dự nợ (do UNC hay PC đang trả bao gồm cả khoản VAT kia).
Hic do kế toán cũ bỏ bê khai bốc số cho qua, em đang làm lại sổ BCTC các năm trc cho đúng. Mọi người giúp e với ạ!
Mọi người cho em hỏi là khá nhiều hóa đơn GTGT từ 2019 phát hiện chưa được kế toán kê khai và sau đó được khai vào Quý 4 2020 thì e hạch toán khoản VAT của 2019 như nào ạ. E đang phân vân ko biết hạch toán như nào.
Một là, Nếu hạch toán hóa đơn 2019 như bình thường; rồi lúc thống kê note lại là hóa đơn này VAT kê vào năm 2020.
Hai là, hạch toán chi phí đúng ngày hóa đơn còn tách khoản VAT hạch toán vào 01/10/2020 cho nó nhảy vào Quý 4.2020 : nếu hạch toán như này thì e tiện theo dõi lúc kết xuất bảng kê hóa đơn dịch vụ mua vào các quý 2019 sẽ khớp số đã khai trên tờ khai. Nhưng mà làm như này e thấy cũng ko đúng vì khi ấy BCTC tk 331 năm 2019 của e sẽ bị dự nợ (do UNC hay PC đang trả bao gồm cả khoản VAT kia).
Hic do kế toán cũ bỏ bê khai bốc số cho qua, em đang làm lại sổ BCTC các năm trc cho đúng. Mọi người giúp e với ạ!