Cơ sở ghi chép

[Phùng Minh]

Mn ơi, cho e hỏi là cơ sở ghi chép của các nghiệp vụ thanh toán công nợ, khách hàng thanh toán công nợ và khi xử lí thiếu quỹ tiền mặt thì bắt thủ quỹ bồi thường?

 

[Viet Huong]

Mn ơi, cho e hỏi là cơ sở ghi chép của các nghiệp vụ thanh toán công nợ, khách hàng thanh toán công nợ và khi xử lí thiếu quỹ tiền mặt thì bắt thủ quỹ bồi thường?

Thanh toán công nợ phải trả hay nhận thanh toán công nợ phải thu có thể qua hai phương tiện thanh toán : Tiền mặt hoặc chuyển khoản.
Đối với tiền mặt :
* Căn cứ để ghi nhận thanh toán khoản phải trả là PHIẾU CHI TIỀN MẶT có đủ chữ ký của Người lập phiếu, Người duyệt chi, Người nhận tiền, Thủ quỹ;
* Căn cứ để ghi nhận thanh toán khoản phải thu là PHIẾU THU TIỀN MẶT có đủ chữ ký của Người lập phiếu, Người nộp tiền, Thủ quỹ ;
Đối với chuyển khoản:
* Căn cứ để ghi nhận thanh toán khoản phải trả là PHIẾU BÁO NỢ của Ngân hàng;
* Căn cứ để ghi nhận thanh toán khoản phải thu là PHIẾU BÁO CÓ của Ngân hàng;

Việc xử lý chênh lệch thiếu quỹ tiền mặt còn phải xét đến nguyên nhân và quy chế cụ thể của doanh nghiệp.

 

[Viet Huong]

Mn ơi, cho e hỏi là cơ sở ghi chép của các nghiệp vụ thanh toán công nợ, khách hàng thanh toán công nợ và khi xử lí thiếu quỹ tiền mặt thì bắt thủ quỹ bồi thường?

Còn một hình thức nữa là bù trừ công nợ. Căn cứ để ghi nhận là Biên bản bù trừ công nợ.