Kết chuyển thuế GTGT cuối quý

ah gnart

ah gnart

Sơ cấp
22/8/22
3
1
1
22
Mình kết chuyển thuế GTGT cuối quý nhưng tính ra kết quả âm thì phải xử lý sao vậy ạ? Lý do vì quý 2 kế toán mới nộp tiền thuế của quý 1. Tiền âm thì có sao không?
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
Trương Lan

Trương Lan

Thành viên Cố vấn - Webketoan Mentors
21/10/15
826
315
63
Âm là âm ở tk nào, bạn nói rõ hơn được ko ?
 
D

DaiThang1993

Sơ cấp
24/8/22
1
0
1
31
Tài khoản 333 lưỡng tính mà sao âm hè, nếu bạn nộp dư thuế thì sẽ là nợ 333.
 
Trương Lan

Trương Lan

Thành viên Cố vấn - Webketoan Mentors
21/10/15
826
315
63
vì phát sinh có ít hơn phát sinh nợ nên khi tính tổng 3331 bị âm. Nhưng mình không biết nếu âm nhưu vậy thì có sao không.
Bạn đang chưa hiểu bản chất của việc kết chuyển, nên việc kết chuyển số đang chưa đúng.
Mình copy cho bạn 1 đoạn trên gg (web bên Lê Ánh):

I. NGUYÊN TẮC KẾT CHUYỂN THUẾ GTGT CUỐI KỲ​

  • Chỉ những doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ mới thực hiện kết chuyển thuế GTGT.
  • Kết chuyển thuế GTGT cuối kỳ là việc bù trừ giữa số thuế GTGT đầu ra doanh nghiệp phải nộp với số thuế GTGT đầu vào doanh nghiệp được khấu trừ.
+ Nếu đầu vào nhỏ hơn đầu ra => Được khấu trừ hết đầu vào => Số chênh lệch phải nộp

+ Nếu đầu vào lớn hơn đầu ra => Được khấu trừ hết đầu ra => Số chênh lệch còn được khấu trừ chuyển kỳ sau khấu trừ tiếp.


Bạn đọc để làm đúng nhé
 
T

tranbinh200780

Cao cấp
25/2/08
515
39
28
42
Thành Phố Hồ Chí Minh
Mình kết chuyển thuế GTGT cuối quý nhưng tính ra kết quả âm thì phải xử lý sao vậy ạ? Lý do vì quý 2 kế toán mới nộp tiền thuế của quý 1. Tiền âm thì có sao không?
Chào bạn.
Bạn chỉ kết chuyển TK 133 sang TK 333 khi có TK 133 còn dương(Còn khấu trừ).Số còn lại là số phải nộp.
Ví dụ:TK 133 lũy kế còn :200 ,TK 333:300
Nợ TK 333:200/Có TK 133:200, còn lại 100 phải nộp
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA