Hỏi cách kê khai thuế GTGT trong trường hợp hoá đơn đầu vào muộn !

[hoabienxanh]

Mình có 2 vấn đề đang thắc mắc nhờ diễn đàn tư vấn giúp mình:
- cty mới thành lập 11/2012, thuê 1 bên cty làm dịch vụ thành lập nhưng mình chưa lấy hóa đơn đầu vào phần phí này. Trước đó đã thanh tóan tiền mặt = tên cá nhân
Vậy nếu mình lấy hóa đơn đầu vào này vào tháng 1/2013 có được ko ? và phải cần thủ tục gì để có thể kê khai và đưa chi phí này vào CP hợp lệ của cty ? nếu được thì phân bổ chi phí này trong 2013 như thế nào cho phù hợp ?
- bên mình đăng ký tên miền và phí duy trì website, hóa đơn đầu vào bên nhà mạng xuất thuế GTGT ko ghi gì ? ( theo mình được biết dịch vụ phần mềm ko chịu thuế 0% ) cty mình là thương mại nộp thuế GTGT 10%
vậy mình kê chỉ tiêu này vào bảng kê chỉ tiêu 1 - ( đủ điều kiện khấu trừ ) hay là 5 ( ko phải kê khai ) ?

Gửi lời sorry mod vì đợt trước đăng nhưng ko nêu rõ tiêu đề !! mình xin gửi lại nhờ diễn đàn tư vấn giúp !
Mình cám ơn nhiều

 

[phongthanhtp]

Ðề: hỏi cách kê khai thuế GTGT trong trường hợp hoá đơn đầu vào muộn !

Mình có 2 vấn đề đang thắc mắc nhờ diễn đàn tư vấn giúp mình:
- cty mới thành lập 11/2012, thuê 1 bên cty làm dịch vụ thành lập nhưng mình chưa lấy hóa đơn đầu vào phần phí này. Trước đó đã thanh tóan tiền mặt = tên cá nhân
Vậy nếu mình lấy hóa đơn đầu vào này vào tháng 1/2013 có được ko ? và phải cần thủ tục gì để có thể kê khai và đưa chi phí này vào CP hợp lệ của cty ? nếu được thì phân bổ chi phí này trong 2013 như thế nào cho phù hợp ?

Muốn kê khai khấu trừ thuế GTGT đối với các hóa đơn này thì phải có chứng từ thanh toán qua ngân hàng nếu >=20tr.
Chi phí này là chi phí thành lập tất nhiên là chi phí được trừ khi xác định thuế TNDN, bạn hạch toán vào TK chi phí trả trước và phân bổ vào chi phí QLDN trong thời gian ko quá 3 năm là ok:

Chi phí thành lập doanh nghiệp, chi phí đào tạo nhân viên, chi phí quảng cáo phát sinh trước khi thành lập doanh nghiệp, chi phí cho giai đoạn nghiên cứu, chi phí chuyển dịch địa điểm, lợi thế kinh doanh không phải là tài sản cố định vô hình mà được phân bổ dần vào chi phí kinh doanh trong thời gian tối đa không quá 3 năm kể từ khi doanh nghiệp bắt đầu hoạt động.

- bên mình đăng ký tên miền và phí duy trì website, hóa đơn đầu vào bên nhà mạng xuất thuế GTGT ko ghi gì ? ( theo mình được biết dịch vụ phần mềm ko chịu thuế 0% ) cty mình là thương mại nộp thuế GTGT 10%
vậy mình kê chỉ tiêu này vào bảng kê chỉ tiêu 1 - ( đủ điều kiện khấu trừ ) hay là 5 ( ko phải kê khai ) ?

Phần mềm thuộc đối tượng "không chịu thuế" chứ ko phải thuế 0%.
Bạn kê khai vào chỉ tiêu 1. đủ điều kiện khấu trừ trên bảng kê mua vào nếu phần mềm này dùng cho đầu ra của công ty đều là đối tượng chịu thuế GTGT, kê vào chỉ tiêu 2. nếu phần mềm này dùng chung cho đầu ra vừa chịu thuế vừa ko chịu thuế....

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Hỏi cách kê khai thuế GTGT trong trường hợp hoá đơn đầu vào muộn !

Mình có 2 vấn đề đang thắc mắc nhờ diễn đàn tư vấn giúp mình:
- cty mới thành lập 11/2012, thuê 1 bên cty làm dịch vụ thành lập nhưng mình chưa lấy hóa đơn đầu vào phần phí này. Trước đó đã thanh tóan tiền mặt = tên cá nhân
Vậy nếu mình lấy hóa đơn đầu vào này vào tháng 1/2013 có được ko ? và phải cần thủ tục gì để có thể kê khai và đưa chi phí này vào CP hợp lệ của cty ? nếu được thì phân bổ chi phí này trong 2013 như thế nào cho phù hợp ?
- bên mình đăng ký tên miền và phí duy trì website, hóa đơn đầu vào bên nhà mạng xuất thuế GTGT ko ghi gì ? ( theo mình được biết dịch vụ phần mềm ko chịu thuế 0% ) cty mình là thương mại nộp thuế GTGT 10%
vậy mình kê chỉ tiêu này vào bảng kê chỉ tiêu 1 - ( đủ điều kiện khấu trừ ) hay là 5 ( ko phải kê khai ) ?

Gửi lời sorry mod vì đợt trước đăng nhưng ko nêu rõ tiêu đề !! mình xin gửi lại nhờ diễn đàn tư vấn giúp !
Mình cám ơn nhiều

Các chi phí thành lập DN Bạn HT vào TK 241 ( chi tiết ) bạn đã trã tiền khi chưa có HĐ và đã trã = tiền cá nhân cái này bạn phải làm 2 bút toán - vay tiền nhập quỉ - chi trã cho bên dịch vụ ( nếu HĐ < 20.tr ) hoặc gửi vào NH rồi trả ... Sau này lấy HĐ bạn được khấu trừ kê khai bình thường. Phần công nợ bạn trả tiếp nếu còn thiếu cho bên DV và nhớ trả cho khoản vay cá nhân.:wall:

 

[hoabienxanh]

Ðề: hỏi cách kê khai thuế GTGT trong trường hợp hoá đơn đầu vào muộn !

Cam on ban phongthanhtp ! mục thứ 2 thì mình đã rõ: mình sẽ kê vào mục 1, và số thuế vat đầu vào = 0, vì cty mình chỉ là thương mại và trang web dùng để quảng cáo mặt hàng thiết bị điện của cty.
Tuy nhiên với mục 1: mình muốn hỏi thêm bạn: lúc thanh toán tiền cho bên dịch vụ thành lập mình tự đứng ra trả và cũng ko có chứng từ gì. Vậy nếu mình yêu cầu bên cty DV xuất hoá đơn vào tháng 1 thì mình sẽ kê khai vào tháng 1 và phân bổ trong thời gian tối đa 3 năm kể từ tháng 1 đúng ko bạn ? trường hợp này mình có thể làm phiếu chi của cty vào tháng 1 để hợp lý hoá khoản chi này ko? vì <20tr và coi như tháng 1 mới thanh toán số phí này. mình đang làm tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 4/2012 và đang ko biết có phân bổ được 1 phần chi phí này vào quý 4/2012 ko? vì lúc đó chưa có hoá đơn đầu vào

 

[phongthanhtp]

Ðề: hỏi cách kê khai thuế GTGT trong trường hợp hoá đơn đầu vào muộn !

Tuy nhiên với mục 1: mình muốn hỏi thêm bạn: lúc thanh toán tiền cho bên dịch vụ thành lập mình tự đứng ra trả và cũng ko có chứng từ gì. Vậy nếu mình yêu cầu bên cty DV xuất hoá đơn vào tháng 1 thì mình sẽ kê khai vào tháng 1 và phân bổ trong thời gian tối đa 3 năm kể từ tháng 1 đúng ko bạn ?

Đúng rồi bạn

Trường hợp này mình có thể làm phiếu chi của cty vào tháng 1 để hợp lý hoá khoản chi này ko? vì <20tr và coi như tháng 1 mới thanh toán số phí này.

Cái này cũng được luôn

mình đang làm tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 4/2012 và đang ko biết có phân bổ được 1 phần chi phí này vào quý 4/2012 ko? vì lúc đó chưa có hoá đơn đầu vào

Tốt nhất là không nên, vì mọi chứng từ mình đã hợp lý tại tháng 01/2013 rồi.

 

[hoabienxanh]

Ðề: hỏi cách kê khai thuế GTGT trong trường hợp hoá đơn đầu vào muộn !

thanks phongthanhtp nhé! mình clear rồi. vậy mình cứ làm phiếu chi vào tháng 1 coi như đến tháng 1 mới hòan tất và phân bổ CP từ tháng 1 luôn