Cứu e với các a c ơi! Mấy thág trước cty e có mua ô tô...hix đâm ra cái VAT đc khấu trừ nó vọt lên..Thế nên phải điều chỉnh thuế. Đã làm điều chỉnh xong nhưng do chị kế toán trc' làm...h em mới vào làm, lại mới vào nghề ko bít gì cả...ko hiểu cái giá trị thuế mới được khấu trừ chuyển sang tháng này là lấy ở đâu ra( số này do chị Kt trước làm giúp e, h chị ấy nghỉ rùi..hix) Mà sếp e thì bắt e giải trình con số này...h em chịu thôi..nghĩ mãi hổg ra:wall:.có anh, chị nào giúp e . Chỉ cho e cách tính với...hixhix ( cty e thành lập từ năm 2005) E cảm ơn nhiều nhiều..hix
Bạn nói cái gì mà tôi chả hiểu...
Tôi chỉ có thể hiểu thế này... và có thể nói bạn hiểu thế này... cụ thể nhé!
Trong tháng, bạn mua hàng hóa, dịch vụ, CCDC, TSCĐ,... có hóa đơn GTGT đầu vào ==> Thuế GTGT đầu vào (VAT đầu vào) ==> Lên bảng kê 03/GTGT. Bạn bán hàng, xuất hóa đơn GTGT cho khách hàng ==> Thuế GTGT đầu ra (VAT đầu ra) ==> Lên bảng kê 02/GTGT
Cuối tháng, bạn xác định số thuế đầu vào được khấu trừ còn lại là bao nhiêu hay số thuế đầu ra phải nộp vào Ngân sách nhà nước là bao nhiêu? Ta có công thức thế này:
- VAT đầu vào - VAT đầu ra > 0 ==> Bạn không phải nộp thuế mà số thuế còn thừa lại sẽ được khấu trừ vào tháng sau, kỳ sau.
- VAT đầu vào - VAT đầu ra < 0 ==> Bạn phải nộp thuế đúng bằng con số âm ấy.
Mà bạn nhìn vào tờ khai Thuế GTGT hàng tháng bạn có hiểu gì không? Tôi nói cho bạn rõ một số chỉ tiêu trên tờ khai đấy luôn nhé:
- Chỉ tiêu 14: Bạn nhập vào tổng số tiền mua hàng hóa, dịch vụ mua vào trong tháng và những tờ hóa đơn mua vào của 3 tháng trước còn sót lại (nếu có). (Bạn lấy số tổng của Bảng kê 03/GTGT + 04/GTGT + 05/GTGT)
- Chỉ tiên 15: Bạn nhập vào tổng số tiền thuế GTGT đầu vào trong kỳ. (Bạn lấy số tổng tiền thuế đầu vào trong kỳ trên Bảng kê 03/GTGT)
Nếu là hàng hóa nhập khẩu thì bạn nhập vào chỉ tiêu 16, 17 dựa trên tờ khai Hải Quan.
- Chỉ tiêu 30 (nếu mặt hàng kinh doanh của bạn chịu thuế suất 5%, còn nếu mặt hàng bán ra của bạn chịu thuế suất 10% thì nhập vào chỉ tiêu 32): Bạn nhập vào tổng số tiền hàng hóa, dịch vụ bán ra trong kỳ dựa vào tổng số tiền trên Bảng kê 02/GTGT.
- Chỉ tiêu 31 (nếu mặt hàng kinh doanh của bạn chịu thuế suất 5%, còn nếu mặt hàng bán ra của bạn chịu thuế suất 10% thì nhập vào chỉ tiêu 33): Bạn nhập vào tổng số tiền thuế của hàng hóa, dịch vụ bán ra trong kỳ dựa vào tổng số tiền thuế trên Bảng kê 02/GTGT.
Ở chỉ tiêu số 23, bạn nhập tổng số thuế được khấu trừ trong kỳ vào.
Các chỉ tiêu khác nếu có liên quan thì bạn nhập vào, không thì thôi.
Cuối cùng, nếu chỉ tiêu số 40 là một con số dương nào đấy thì đấy là số thuế phải nộp trong kỳ (Chắc là bạn đã biết và biết phải làm gì rồi). Còn nếu ở chỉ tiêu số 43 có hiện lên một con số nào đấy thì đấy là Thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau.
Ở tờ khai của kỳ sau, bạn lấy con số ở chỉ tiêu 43 ở kỳ trước nhập vào chỉ tiêu số 11 ở tờ khai của kỳ hiện tại mà bạn sẽ kê khai. Hiện nay, nếu bạn làm tờ khai bằng mã vạch mới thì chỉ tiêu số 11 đã được lưu chuyển rồi nên bạn không cần phải nhập vào nữa mà chỉ cần nhập các chỉ tiêu cần thiết như đã nêu ở trên mà thôi.
Hic, tôi đã hướng dẫn chi tiết cho bạn rồi đấy. Không biết đấy có phải là những điều mà bạn muốn biết để làm không? Nếu không phải thì bạn có thể hỏi lại cho rõ ràng để mọi người cùng chia sẽ với bạn.
Thân,
Cứu e với các a c ơi! Mấy thág trước cty e có mua ô tô...hix đâm ra cái VAT đc khấu trừ nó vọt lên..Thế nên phải điều chỉnh thuế. Đã làm điều chỉnh xong nhưng do chị kế toán trc' làm...h em mới vào làm, lại mới vào nghề ko bít gì cả......hix
Tôi không hiểu tại sao phải có sự điều chỉnh này? Tiền thuế mua ô tô (mua TSCĐ) nếu lớn, bạn có thể làm thủ tục xin hoàn thuế, còn không thì bạn cứ cộng dồn vào số thuế GTGT được khấu trừ và khấu trừ dần cũng được chứ sao lại phải điều chỉnh? Mà điều chỉnh cái gì? Vì sao phải điều chỉnh? Bạn có thể nói rõ hơn không?
