em có thắc mắc một nghiêp vụ, anh chị giúp em với ạ

[Mycoffeeboiz03]

Ngày 5/6 nhập khẩu 1 dây chuyền sản xuất dùng cho hoạt động sản xuất. Giá trị của thiết bị sau quy đổi thành tiền VNĐ là 800.000. Thuế nhập khẩu 20%, thuế Tiêu thụ đặc
biệt 5%, thuế GTGT hàng nhập khẩu 10% đơn vị đã nộp bằng chuyển khoản. Chi phí vận chuyển thiết bị về đơn vị đã trả bằng tiền mặt 15.000.
Mong anh chị giải đáp giúp em ạ. em cảm ơn mọi người rất nhiều!

 

[Viet Huong]

Ngày 5/6 nhập khẩu 1 dây chuyền sản xuất dùng cho hoạt động sản xuất. Giá trị của thiết bị sau quy đổi thành tiền VNĐ là 800.000. Thuế nhập khẩu 20%, thuế Tiêu thụ đặc
biệt 5%, thuế GTGT hàng nhập khẩu 10% đơn vị đã nộp bằng chuyển khoản. Chi phí vận chuyển thiết bị về đơn vị đã trả bằng tiền mặt 15.000.
Mong anh chị giải đáp giúp em ạ. em cảm ơn mọi người rất nhiều!

Em tự giải bài trước đi để chị xem em không hiểu đúng chỗ nào thì mới hướng dẫn em hiệu quả được.

 

[Mycoffeeboiz03]

+ Kế toán tài sản cố định nhập khẩu

Thuế nhập khẩu = 800.000*20% = 160.000
Thuế tiêu thụ đặc biệt = (800.000 + 160.000)*5% = 48.000
Thuế GTGT = (800.000+160.000 + 48.000)*10% = 100.800

Định khoản
Nợ 211: 1.008.000
Có 3333: 160.000
Có 3332: 48.000
Có 331: 800.000.

+ Kế toán Thuế
Định khoản
Nợ 3333: 160.000
Nợ 3332: 48.000
Nợ 3331: 100.800
Có 112: 308.000

+ Kế toán CPVC
Định khoản
Nợ 211: 15.000
Có 111: 15.000

Nguyên giá TSCĐ = 800.000 + 160.000 + 48.000 + 15.000 = 1.023.000
Dạ đây là phần định khoản của em ạ.

 

[Mycoffeeboiz03]

dạ phần định khoản của em chị nhé. em cảm ơn chị ạ!

 

[Viet Huong]

dạ phần định khoản của em chị nhé. em cảm ơn chị ạ!

Em tính thuế và đã định khoản đúng theo dữ kiện của đề bài rồi đó.

Tuy nhiên, trong thực tế, thuế GTGT của hàng nhập khẩu nếu thoả mãn các điều kiện về khấu trừ thuế thì sẽ được kê khai khấu trừ. Nên em còn thiếu một bút toán:
Nợ 1331 / Có 33312 - Thuế GTGT hàng nhập khẩu được khấu trừ 100.800

 

[Nguyencongthuy]

+ Kế toán tài sản cố định nhập khẩu

Thuế nhập khẩu = 800.000*20% = 160.000
Thuế tiêu thụ đặc biệt = (800.000 + 160.000)*5% = 48.000
Thuế GTGT = (800.000+160.000 + 48.000)*10% = 100.800

Định khoản
Nợ 211: 1.008.000
Có 3333: 160.000
Có 3332: 48.000
Có 331: 800.000.

+ Kế toán Thuế
Định khoản
Nợ 3333: 160.000
Nợ 3332: 48.000
Nợ 3331: 100.800
Có 112: 308.000

+ Kế toán CPVC
Định khoản
Nợ 211: 15.000
Có 111: 15.000

Nguyên giá TSCĐ = 800.000 + 160.000 + 48.000 + 15.000 = 1.023.000
Dạ đây là phần định khoản của em ạ.

Các bút toán Nợ 211 đổi thành N241, khi nào tập hợp đầy đủ mọi chi phí mới kết chuyển N211 (nguyên giá TSCĐ).

 

[Mycoffeeboiz03]

Các bút toán Nợ 211 đổi thành N241, khi nào tập hợp đầy đủ mọi chi phí mới kết chuyển N211 (nguyên giá TSCĐ).

dạ em cảm ơn anh ạ

 

[Mycoffeeboiz03]

Em tính thuế và đã định khoản đúng theo dữ kiện của đề bài rồi đó.

Tuy nhiên, trong thực tế, thuế GTGT của hàng nhập khẩu nếu thoả mãn các điều kiện về khấu trừ thuế thì sẽ được kê khai khấu trừ. Nên em còn thiếu một bút toán:
Nợ 1331 / Có 33312 - Thuế GTGT hàng nhập khẩu được khấu trừ 100.800

dạ em cảm ơn chị ạ