Thuế GTGT đầu vào
- Thread starter Hằng NA
- Ngày gửi
Đối với những doanh nghiệp có doanh thu không chịu thuế GTGT thì luật thuế GTGT nói rõ là thuế GTGT đầu vào được ghi vào chi phí. Nếu đầu vào phục vụ SXKD cả chịu thuế và không chịu thuế thì phân bổ (tiêu thức phân bổ có thể áp theo tỷ trọng doanh thu), phần phân bổ cho doanh thu không chịu thuế được ghi chi phí hợp lý trong kỳ.
Vì vậy, hạch toán luôn phần thuế GTGT đầu vào chung với chi phí của cùng 1 hoá đơn chứ không ghi Nợ 1331 rồi cuối kỳ mới kết chuyển.
Đọc kỹ thông tư 219 và các VBPL chỉnh sửa liên quan nhé.
Em hạch toán thẳng vào chi phí của cùng 1 hóa đơn luôn nhưng trên tờ khai VAT chỉ tiêu 23 và 24 em vẫn kê riêng phải không ạ chị
Thuế GTGT không được khấu trừ thì em kê vào 2 chỉ tiêu đó làm gì?
Lâu nay em vẫn kê riêng 2 chỉ tiêu 23 và 24 , còn chỉ tiêu 25 em để bằng 0
Giờ em kê chung cả tiền trước thuế và tiền thuế chung vào chỉ tiêu 23 thì khi em nộp tờ khai sợ bị chênh lệch so với số liệu của hệ thống thuế rồi họ lại kêu giải trình ạ
Nhờ chị tư vấn giúp em kê khai như thế nào cho đúng ạ . Em cảm ơn
Chị ơi, nhờ chị tư vấn giúp em khai tờ khai như thế nào cho đúng với ạ để em điều chỉnh lại các tờ khai cũ em đã nộp ạ
Em có thể làm như hình nhéChị ơi, nhờ chị tư vấn giúp em khai tờ khai như thế nào cho đúng với ạ để em điều chỉnh lại các tờ khai cũ em đã nộp ạ
Đính kèm
Dạ về phần hạch toán em có được hạch toán chung tiền trước thuế và thuế vào chi phí luôn không chị hay em hạch toán riêng và cuối tháng em chuyển VAT đó sang chi phí ạ !
em cảm ơn chị nhiều ạ !
Thông điệp này chị đã trả lời phía trên rồi nhé.
Dạ vậy em sẽ hạch toán thẳng vào chi phí, không hạch toán riêng VAT, chỉ có tờ khai sẽ hạch toán chỉ tiêu 23, 24 và 25 như chị hướng dẫn ạ. Em cảm ơn chị nhiều !
Nguyet.moon
Sơ cấp
Cả nhà cho mình hỏi nhờ với:
Công ty mình là cty xây dựng, có thi công nhiều công trình tại các tỉnh, mình vẫn nộp thuế vãng lai 1% tại các chi cục thuế địa phương (trước là 2%), sau đó kê khai chỉ tiêu 39 tờ khai 01 thuế GTGT. Tuy nhiên đợt này theo tờ khai 01 GTGT không có chỉ tiêu 39 - Thuế ngoại tỉnh nên không kê khai thuế đã nộp tại địa phương để bù trừ giảm thuế GTGT đầu ra được, dẫn đến thuế mình đang bị nộp thừa. Mình muốn hỏi có bạn nào bị trường hợp như vậy cho mình xin hướng giải quyết. Mình xin cảm ơn cả nhà.
Công ty mình là cty xây dựng, có thi công nhiều công trình tại các tỉnh, mình vẫn nộp thuế vãng lai 1% tại các chi cục thuế địa phương (trước là 2%), sau đó kê khai chỉ tiêu 39 tờ khai 01 thuế GTGT. Tuy nhiên đợt này theo tờ khai 01 GTGT không có chỉ tiêu 39 - Thuế ngoại tỉnh nên không kê khai thuế đã nộp tại địa phương để bù trừ giảm thuế GTGT đầu ra được, dẫn đến thuế mình đang bị nộp thừa. Mình muốn hỏi có bạn nào bị trường hợp như vậy cho mình xin hướng giải quyết. Mình xin cảm ơn cả nhà.
e4624
Sơ cấp
Cho em hỏi tiền điện hay các dịch vụ chị củng hạch toán thẳng vào tk chi phí luôn ạ?
còn hàng hóa thì cộng thẳng vào giá mua đúng không chị