báo cáo tài chính quý 1 - 2007

[ninhhapec]

Chào cả nhà Em đang làm báo cáo tài chính quý 1 cho Ngân hàng ( Công ty em vay tiền NH mà và họ yêu cầu phải nộp BCTC quý 1 - 2007).
NHưng em đang có 1 thắc mắc khi làm Báo cáo kết quả kinh doanh và bảng CĐKT .Cụ thể : Trong Báo các kết quả kinh doanh thì Cái mục chi phí thuế TNDN là khoản nào ? Có phải là cái khoản mình tạm nộp thuế TNDN quý 1 cho cơ quan thuế hay là khoản Tổng Lợi nhuận kế toán trước thuế x với thuế suất 28%?.
Còn trong bảng CĐKT thì cái khoản thuế và các khoản phải thu Nhà nước là khoản nào khi mà năm 2006 em đang lỗ nhưng vẫn phải tạm nộp thuế TNDN là 2.576. Và dự tính quý 1 năm 2007 lãi khoảng 45 tr . Trả lời sớm giúp em nhé.Em xin chân thành cảm ơn!:drummer:

 

[BacKieuPhong]

Theo mình, khoản chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp phản ánh ở TK 8211, bằng 28% tổng lợi nhuận kế toán trước thuế. Còn khoản thuế và các khoản phải thu nhà nước gồm: thuế GTGT đầu vào còn được khấu trừ, thuế TNDN nộp thừa.

 

[binhminhkt2]

Ghi giảm DT trong TH không PS thu

Cùng mọi người trao đổi trường hợp sau:
Đơn vị mình quý 1 phát sinh 1 khoản thu tiền học phí của học sinh, đã phản ánh DT, Đã k/c xác định kết quả và lên báo cáo quý.
Sang quý 2 số học sinh trên không tham gia học nữa, đơn vị đã trả lại toàn bộ tiền học phí đã thu ở quý 1 . Kế toán đã ghi giảm DT: N531/C111: 10
Khi k/c Giảm DT ghi: N511/C531: 10
Vấn đề là trong quý 2 không PS khoản thu nào nên khi k/c xác định kết quả sẽ xảy ra số âm:
N511/C911: -10
Trường hợp này theo các bạn thì xử lý như thế nào? Xin mọi người cho ý kiến.
Cảm ơn nhiều.
:cool2:

P.S Has got acquainted with the girl, http://cyberblady.com, how it to you? Only it is fair!

 

[nhunhoc]

Sao lại âm được
No911/ có 511: 10

 

[binhminhkt2]

Ghi giảm DT trong TH không PS thu ?

Cùng mọi người trao đổi trường hợp sau:
Đơn vị mình quý 1 phát sinh 1 khoản thu tiền học phí của học sinh, đã phản ánh DT, Đã k/c xác định kết quả và lên báo cáo quý.
Sang quý 2 số học sinh trên không tham gia học nữa, đơn vị đã trả lại toàn bộ tiền học phí đã thu ở quý 1 . Kế toán đã ghi giảm DT: N531/C111: 10
Khi k/c Giảm DT ghi: N511/C531: 10
Vấn đề là trong quý 2 không PS khoản thu nào nên khi k/c xác định kết quả sẽ xảy ra số âm:
N511/C911: -10
Trường hợp này theo các bạn thì xử lý như thế nào? Xin mọi người cho ý kiến.
Cảm ơn nhiều.
- Có thành viên trả lời: N911/ C511: 10
Không biết như thế có đúng không nhỉ. theo mình hiểu thì tất cả các TK5....,711thì k/c vào bên có của TK911, còn tất cả các TK6......,811 mới k/c vào bên Nợ của TK911 chứ.:cool2:

P.S Has got acquainted with the girl, http://cyberblady.com, how it to you? Only it is fair!

 

[love369]

Chào cả nhà Em đang làm báo cáo tài chính quý 1 cho Ngân hàng ( Công ty em vay tiền NH mà và họ yêu cầu phải nộp BCTC quý 1 - 2007).
NHưng em đang có 1 thắc mắc khi làm Báo cáo kết quả kinh doanh và bảng CĐKT .Cụ thể : Trong Báo các kết quả kinh doanh thì Cái mục chi phí thuế TNDN là khoản nào ? Có phải là cái khoản mình tạm nộp thuế TNDN quý 1 cho cơ quan thuế hay là khoản Tổng Lợi nhuận kế toán trước thuế x với thuế suất 28%?.
Còn trong bảng CĐKT thì cái khoản thuế và các khoản phải thu Nhà nước là khoản nào khi mà năm 2006 em đang lỗ nhưng vẫn phải tạm nộp thuế TNDN là 2.576. Và dự tính quý 1 năm 2007 lãi khoảng 45 tr . Trả lời sớm giúp em nhé.Em xin chân thành cảm ơn!:drummer:

Vấn đề bạn đưa ra chưa được rõ. Thứ nhất năm cũ bạn lỗ thì thuế đã kiểm tra chưa và đã chấp nhận kết quả lỗ của bạn chưa. Nếu đã có kết quả kiểm tra lỗ rồi thì bạn đã đăng ký chuyển lỗ với cục thuế chưa? Nếu đã có đăng ký chuyển lỗ rồi thì lãi quý 1 bạn phải trừ cho lỗ năm trước rồi mới nhân với 28% thì ra chi phí thuế TNDN. Trường hợp chưa có kiểm tra thì bạn cứ lấy lãi quý 1 trừ luôn lỗ năm ngoái chưa được kiểm tra rồi nhân với 28% để:bigok: ra CP thuế TNDN luôn.:bigok:

 

[lananhdavi]

báo cáo tc quy1

Theo mình, khoản chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp phản ánh ở TK 8211, bằng 28% tổng lợi nhuận kế toán trước thuế. Còn khoản thuế và các khoản phải thu nhà nước gồm: thuế GTGT đầu vào còn được khấu trừ, thuế TNDN nộp thừa.

Cả nhà ơi! Em căng mắt ra đọc bảng KQHDKD (mẫu số B 02-DN) mà không tìm thấy mục nào có tên" Chi phí thuế TNDN" cả. mẫu này gồm có 3 phần đúng không. Phần I: Lãi Lỗ.
Phần II: Tình hình thực hiện nghĩa vụ với nhà nước.
Phần III: Thuế GTGT được khấu trừ, được hoàn lại, được miễn giảm.
Cho em hỏi thêm trong phần III ,mục 3(số thuế GTGT đã được khấu trừ đã được hoàn lại, thuế GTGT hàng mua trả lại và không được khấu trừ.)phần này có các mục nhỏ nhưng em không rỏ lắm liệu em tính số liệu bằng cách như sau có được k? Em lấy số ở mục (11) trong tờ khai thuế GTGT(mẫu 01/GTGT) - mục(43) .

Em cũng đang làm BCTC và cũng đang có nhiều quan tâm đến phần này mong cả nhà chỉ giùm em nhé.

 

[Đoàn Minh Trung]

Cả nhà ơi! Em căng mắt ra đọc bảng KQHDKD (mẫu số B 02-DN) mà không tìm thấy mục nào có tên" Chi phí thuế TNDN" cả. mẫu này gồm có 3 phần đúng không. Phần I: Lãi Lỗ.
Phần II: Tình hình thực hiện nghĩa vụ với nhà nước.
Phần III: Thuế GTGT được khấu trừ, được hoàn lại, được miễn giảm.
Cho em hỏi thêm trong phần III ,mục 3(số thuế GTGT đã được khấu trừ đã được hoàn lại, thuế GTGT hàng mua trả lại và không được khấu trừ.)phần này có các mục nhỏ nhưng em không rỏ lắm liệu em tính số liệu bằng cách như sau có được k? Em lấy số ở mục (11) trong tờ khai thuế GTGT(mẫu 01/GTGT) - mục(43) .

Em cũng đang làm BCTC và cũng đang có nhiều quan tâm đến phần này mong cả nhà chỉ giùm em nhé.

Cái mẫu BCTC của bạn cũ rích rùi, hãy cập nhật mẫu BCTC theo QĐ 15, hoặc QĐ 48 bạn ui.

 

[nhaingo]

Theo QD 48 mẫu số B 02 - DNN
Chi phí thuế TNDN thuộc chỉ tiêu 14, mã số 51