Thuysophia
Sơ cấp
- 7/4/25
- 2
- 0
- 1
- 21
GIÚP EM GIẢI BÀI TẠP KẾ TOÁN NGÂN HÀNG NÀY VỚI Ạ
Tại một ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn (NN&PTNT)- Hội sở trong tháng 01/N có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh như sau:
1. Ngày 01, nhận tiền gửi tiết kiệm định kỳ 6 tháng của ông Tâm từ tài khoản thẻ với số tiền là 68.000.000₫.
2. Ngày 02, ông Thanh lĩnh tiên tiết kiệm định kỳ 3 tháng 15.000.000₫ bằng tiền mặt, đồng thời yêu cầu chuyển 80.000.000đ từ tiên gửi tiết kiệm kỳ hạn 9 tháng sang tiên gửi tiết kiệm kỳ hạn 6 tháng.
3. Ngày 05, Công ty Hồng Hạnh lập ủy nhiệm chỉ nộp vào ngân hàng yêu câu trích tài khoản tiền gửi thanh toán trả tiện mua hàng hóa của công ty Tài Lộc có tài khoản tại ngân hàng NN&PTNT - Chi nhánh 3 số tiền 68.000.000 đông.
4. Ngày 10, Công ty cổ phần ANZ trả nợ vay ngắn hạn 40.000.000₫ và lãi hàng tháng 2.300.000đ từ TK tiền gửi thanh toán.
5. Ngày 12, đến ngày đáo hạn khoản vay 250.000.000₫ của công ty Hải Anh nhưng công ty Hải Anh vẫn không thanh toán nên ngân hàng đã tiến hành xử lý khoản vay trên theo quy định (chuyển sang nợ quá hạn). Còn số lãi 25.000.000 ₫ thì ngân hàng trích TK tiền gửi để thu lãi hàng tháng.
6. Ngày 21, đến hạn, ông Tài đến ngân hàng yêu cầu chuyển tiền từ tài khoản tiết kiệm 60.000.000₫ kỳ hạn 3 tháng để thanh toán lãi vay cuối quý của Cty TB 30.000.000đ. Phí chuyển tiền 22.000đ (trong đó VẠT là 2.000₫) được trừ vào tài khoản tiết kiệm của ông Tài, phần còn lại và lãi tiết kiệm 19.000.000₫ ông Tài rút tiền mặt,
7. Ngày 18, ngân hàng thực hiện giải ngân cho công ty cô phân Ngọc Mai 150.000.000đ, trong đó yêu cầu ngân hàng chuyên trả cho công ty PB sô tiên là 50.000.000₫, còn 100.000.000₫ chuyển cho công ty PIV (có tài khoản tại ngân hàng AGB- Chi nhánh TP.HCM).
8. Ngày 25, bà Ngọc chuyển tiền từ tài khoản cá nhân gửi tiền tiết kiệm 60.000.000đ, kỳ hạn 3 tháng, lãi suất trả trước là 0.4%/tháng. Đồng thời, bà Thùy Linh đề nghị rút 4.000.000đ từ tài khoản cá nhân về sử dụng.
9. Ngày 30, Công ty ABV vừa ký được hợp đồng xuất khẩu trị giá 10.000USD và ngân hàng cũng đã hoàn tất thủ tục cho Cty xuất khẩu ABV vay 12.000USD để ký quỹ mở L/C. 10. Ngày 28, ông Thịnh đại diện cho công ty ABC xuất trình CCCD và các chứng từ hợp lệ đề nghị lập tờ séc bảo chỉ có số tiên 100.000.000 đồng để mua hàng hóa của công ty Lộc (TK tại NH NN&PTNT_CN Hà Nội). Ngân hàng đề nghị kí quỹ 100% giá trị tờ séc.
Tại một ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn (NN&PTNT)- Hội sở trong tháng 01/N có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh như sau:
1. Ngày 01, nhận tiền gửi tiết kiệm định kỳ 6 tháng của ông Tâm từ tài khoản thẻ với số tiền là 68.000.000₫.
2. Ngày 02, ông Thanh lĩnh tiên tiết kiệm định kỳ 3 tháng 15.000.000₫ bằng tiền mặt, đồng thời yêu cầu chuyển 80.000.000đ từ tiên gửi tiết kiệm kỳ hạn 9 tháng sang tiên gửi tiết kiệm kỳ hạn 6 tháng.
3. Ngày 05, Công ty Hồng Hạnh lập ủy nhiệm chỉ nộp vào ngân hàng yêu câu trích tài khoản tiền gửi thanh toán trả tiện mua hàng hóa của công ty Tài Lộc có tài khoản tại ngân hàng NN&PTNT - Chi nhánh 3 số tiền 68.000.000 đông.
4. Ngày 10, Công ty cổ phần ANZ trả nợ vay ngắn hạn 40.000.000₫ và lãi hàng tháng 2.300.000đ từ TK tiền gửi thanh toán.
5. Ngày 12, đến ngày đáo hạn khoản vay 250.000.000₫ của công ty Hải Anh nhưng công ty Hải Anh vẫn không thanh toán nên ngân hàng đã tiến hành xử lý khoản vay trên theo quy định (chuyển sang nợ quá hạn). Còn số lãi 25.000.000 ₫ thì ngân hàng trích TK tiền gửi để thu lãi hàng tháng.
6. Ngày 21, đến hạn, ông Tài đến ngân hàng yêu cầu chuyển tiền từ tài khoản tiết kiệm 60.000.000₫ kỳ hạn 3 tháng để thanh toán lãi vay cuối quý của Cty TB 30.000.000đ. Phí chuyển tiền 22.000đ (trong đó VẠT là 2.000₫) được trừ vào tài khoản tiết kiệm của ông Tài, phần còn lại và lãi tiết kiệm 19.000.000₫ ông Tài rút tiền mặt,
7. Ngày 18, ngân hàng thực hiện giải ngân cho công ty cô phân Ngọc Mai 150.000.000đ, trong đó yêu cầu ngân hàng chuyên trả cho công ty PB sô tiên là 50.000.000₫, còn 100.000.000₫ chuyển cho công ty PIV (có tài khoản tại ngân hàng AGB- Chi nhánh TP.HCM).
8. Ngày 25, bà Ngọc chuyển tiền từ tài khoản cá nhân gửi tiền tiết kiệm 60.000.000đ, kỳ hạn 3 tháng, lãi suất trả trước là 0.4%/tháng. Đồng thời, bà Thùy Linh đề nghị rút 4.000.000đ từ tài khoản cá nhân về sử dụng.
9. Ngày 30, Công ty ABV vừa ký được hợp đồng xuất khẩu trị giá 10.000USD và ngân hàng cũng đã hoàn tất thủ tục cho Cty xuất khẩu ABV vay 12.000USD để ký quỹ mở L/C. 10. Ngày 28, ông Thịnh đại diện cho công ty ABC xuất trình CCCD và các chứng từ hợp lệ đề nghị lập tờ séc bảo chỉ có số tiên 100.000.000 đồng để mua hàng hóa của công ty Lộc (TK tại NH NN&PTNT_CN Hà Nội). Ngân hàng đề nghị kí quỹ 100% giá trị tờ séc.
