ohai
Sơ cấp
- 19/4/26
- 1
- 0
- 1
- 23
Giúp em với ạ!
Tại NHNo&PTNT Chi nhánh Đà Nẵng, vào ngày 26/04/X có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh như sau:
1. Công ty An Hòa nộp 20 triệu đồng tiền mặt, kỳ hạn 3 tháng, lãi suất 2,9%/năm, lĩnh lãi cuối kỳ.
2. Bà Mai mang 15 triệu đồng tiền mặt đến yêu cầu gửi tiết kiệm, kỳ hạn 3 tháng, lãi suất 2,9%/năm, lĩnh lãi định kỳ. Khi kiểm đếm, nhân viên giao dịch phát hiện 0,03 triệu đồng tiền không đủ tiêu chuẩn và đã đổi số tiền này cho bà.
3. Ông Hoàng Anh mang Căn cước đến yêu cầu lĩnh lãi định kỳ tháng thứ 3. Biết rằng số dư tiền gửi là 20 triệu đồng, lãi suất 4,1%/năm, ngày mở sổ là 15/1/X.
4. Ông An mang Căn cước cùng sổ tiết kiệm yêu cầu ngân hàng rút trước hạn số tiền gửi tiết kiệm. Biết rằng số dư tiền gửi là 100 triệu đồng, kỳ hạn gửi 12 tháng, lãi suất 5,9%/năm, lĩnh lãi cuối kỳ, ngày mở sổ tiết kiệm là 26/02/X.
5. Công ty Hoàng Long yêu cầu ngân hàng trích tài khoản tiền gửi thanh toán cho 100 kỳ phiếu do ngân hàng phát hành. Biết rằng ngân hàng phát hành kỳ phiếu có kỳ hạn 12 tháng, mệnh giá mỗi kỳ phiếu là 1 triệu đồng, phát hành có chiết khấu, số tiền chiết khấu là 0,06 triệu đồng/kỳ phiếu, lĩnh lãi cuối kỳ với lãi suất 6,0%/năm.
6. Khách hàng Bình mang tờ séc chuyển khoản bảo chi do công ty X (có tài khoản tại NHNo&PTNT chi nhánh Hồ Chí Minh) yêu cầu ngân hàng nhận tiền mặt. Số tiền ghi trên tờ séc là 10 triệu đồng. Ngày phát hành là 25/4/X.
7. Xí nghiệp Cơ khí nộp ủy nhiệm chi, yêu cầu trích tài khoản tiền gửi thanh toán để thanh toán tiền cho các đối tác có tài khoản tại NHTMCP Ngoại Thương – Huế, số tiền 28 triệu đồng.
8. Công ty cổ phần An Khánh nộp bảng kê nộp séc, tổng số tiền trên bảng kê là 31,5 triệu đồng, kèm theo:
Séc chuyển khoản số tiền 16 triệu đồng của công ty TNHH Thành Nam phát hành ngày 24/03/X.
Séc bảo chi cho công ty Xí nghiệp Cơ khí ngày 02/04/X, số tiền là 15,5 triệu đồng.
9. Cuối ngày, kiểm đếm quỹ, phát hiện thiếu 0,2 triệu đồng. Ngân hàng kiểm tra và yêu cầu nhân viên Nga thanh toán số tiền thiếu do lỗi trong quá trình thực hiện. Nhân viên đồng ý và nộp tiền mặt để bù vào.
Biết rằng:
Ngân hàng dự tính lãi vào ngày khách hàng gửi tiền.
Theo quy định, nếu đến ngày đáo hạn, khách hàng không đến lĩnh vốn gốc và lãi, ngân hàng sẽ nhập lãi vào vốn và đáo hạn cho khách hàng. Nếu lĩnh vốn trước hạn, khách hàng được hưởng lãi suất không kỳ hạn: 0,2%/năm.
Số dư TK tiền gửi thanh toán đầu ngày:
Xí nghiệp Cơ khí: 30 triệu đồng
Công ty Thành Nam: 400 triệu đồng
Công ty An Khánh: 20 triệu đồng
Số theo dõi UNT quá hạn của Công ty An Khánh còn 30 triệu đồng, quá hạn trả ngày 27/3/X, phải trả cho Công ty Xây Dựng Đà Nẵng (có TK tại NHTMCP Á Châu – CN Quảng Ngãi).
Các ngân hàng trên cùng địa bàn tham gia thanh toán bù trừ.
Khi UNT đơn vị mua hàng không đủ số dư thanh toán, đơn vị bán hàng không yêu cầu NH trả lại UNT mà đề nghị giữ lại theo dõi, khi TK đơn vị mua có đủ tiền sẽ trích để thanh toán.
Tại NHNo&PTNT Chi nhánh Đà Nẵng, vào ngày 26/04/X có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh như sau:
1. Công ty An Hòa nộp 20 triệu đồng tiền mặt, kỳ hạn 3 tháng, lãi suất 2,9%/năm, lĩnh lãi cuối kỳ.
2. Bà Mai mang 15 triệu đồng tiền mặt đến yêu cầu gửi tiết kiệm, kỳ hạn 3 tháng, lãi suất 2,9%/năm, lĩnh lãi định kỳ. Khi kiểm đếm, nhân viên giao dịch phát hiện 0,03 triệu đồng tiền không đủ tiêu chuẩn và đã đổi số tiền này cho bà.
3. Ông Hoàng Anh mang Căn cước đến yêu cầu lĩnh lãi định kỳ tháng thứ 3. Biết rằng số dư tiền gửi là 20 triệu đồng, lãi suất 4,1%/năm, ngày mở sổ là 15/1/X.
4. Ông An mang Căn cước cùng sổ tiết kiệm yêu cầu ngân hàng rút trước hạn số tiền gửi tiết kiệm. Biết rằng số dư tiền gửi là 100 triệu đồng, kỳ hạn gửi 12 tháng, lãi suất 5,9%/năm, lĩnh lãi cuối kỳ, ngày mở sổ tiết kiệm là 26/02/X.
5. Công ty Hoàng Long yêu cầu ngân hàng trích tài khoản tiền gửi thanh toán cho 100 kỳ phiếu do ngân hàng phát hành. Biết rằng ngân hàng phát hành kỳ phiếu có kỳ hạn 12 tháng, mệnh giá mỗi kỳ phiếu là 1 triệu đồng, phát hành có chiết khấu, số tiền chiết khấu là 0,06 triệu đồng/kỳ phiếu, lĩnh lãi cuối kỳ với lãi suất 6,0%/năm.
6. Khách hàng Bình mang tờ séc chuyển khoản bảo chi do công ty X (có tài khoản tại NHNo&PTNT chi nhánh Hồ Chí Minh) yêu cầu ngân hàng nhận tiền mặt. Số tiền ghi trên tờ séc là 10 triệu đồng. Ngày phát hành là 25/4/X.
7. Xí nghiệp Cơ khí nộp ủy nhiệm chi, yêu cầu trích tài khoản tiền gửi thanh toán để thanh toán tiền cho các đối tác có tài khoản tại NHTMCP Ngoại Thương – Huế, số tiền 28 triệu đồng.
8. Công ty cổ phần An Khánh nộp bảng kê nộp séc, tổng số tiền trên bảng kê là 31,5 triệu đồng, kèm theo:
Séc chuyển khoản số tiền 16 triệu đồng của công ty TNHH Thành Nam phát hành ngày 24/03/X.
Séc bảo chi cho công ty Xí nghiệp Cơ khí ngày 02/04/X, số tiền là 15,5 triệu đồng.
9. Cuối ngày, kiểm đếm quỹ, phát hiện thiếu 0,2 triệu đồng. Ngân hàng kiểm tra và yêu cầu nhân viên Nga thanh toán số tiền thiếu do lỗi trong quá trình thực hiện. Nhân viên đồng ý và nộp tiền mặt để bù vào.
Biết rằng:
Ngân hàng dự tính lãi vào ngày khách hàng gửi tiền.
Theo quy định, nếu đến ngày đáo hạn, khách hàng không đến lĩnh vốn gốc và lãi, ngân hàng sẽ nhập lãi vào vốn và đáo hạn cho khách hàng. Nếu lĩnh vốn trước hạn, khách hàng được hưởng lãi suất không kỳ hạn: 0,2%/năm.
Số dư TK tiền gửi thanh toán đầu ngày:
Xí nghiệp Cơ khí: 30 triệu đồng
Công ty Thành Nam: 400 triệu đồng
Công ty An Khánh: 20 triệu đồng
Số theo dõi UNT quá hạn của Công ty An Khánh còn 30 triệu đồng, quá hạn trả ngày 27/3/X, phải trả cho Công ty Xây Dựng Đà Nẵng (có TK tại NHTMCP Á Châu – CN Quảng Ngãi).
Các ngân hàng trên cùng địa bàn tham gia thanh toán bù trừ.
Khi UNT đơn vị mua hàng không đủ số dư thanh toán, đơn vị bán hàng không yêu cầu NH trả lại UNT mà đề nghị giữ lại theo dõi, khi TK đơn vị mua có đủ tiền sẽ trích để thanh toán.
