Bán thành phẩm -> Thành phẩm

[MinhCanTho]

Chào cả nhà !
Mình hạch toán sau đây không biết có ổn không ?
+ Mua NVL : A (10 đ), B(20đ), C(30đ), D(40đ), E(50đ), F(60đ) trả tiền mặt
No 1521 (10đ), 1522 (20đ), 1523 (30đ), 1524 (40đ), 1525 (50đ), 1526 (60đ) / Co 1111 (210đ)
+ Xuất A, B tạo thành G1 ; Xuất C, D tạo thành G2 ;
No 1541 (10đ), No 1542 (20đ) / Co 1521 (10đ), Co 1522 (20đ)
No 1543 (30đ), No 1544 (40đ) / Co 1523 (30đ), Co 1524 (40đ)
+ Nhập kho G1, G2
No 15211 (30đ) / Co 1541 (10đ) ; Co 1542 (20đ)
No 15212 (70đ) / Co 1543 (30đ) ; Co 1544 (40đ)
+ Xuất 50% G1, 50% G2 và E tạo thành H1 ; Xuất 50% G1, 50% G2 và F tạo thành H2
No 15411 (15đ), No 15412 (35đ), No 1545 (50đ) / Co 15211 (15đ), Co 15212 (35đ), Co 1525 (50đ)
No 15411 (15đ), No 15412 (35đ), No 1546 (60đ) / Co 15211 (15đ), Co 15212 (35đ), Co 1526 (60đ)
+ Nhập kho H1, H2
No 1551 (100đ) / Co 15411 (15đ), Co 15412 (35đ), Co 1545 (50đ)
No 1552 (110đ) / Co 15411 (15đ), Co 15412 (35đ), Co 1546 (60đ)
+ Xuất 50% H1, 50% H2 cho cá ăn
No 6211 (50đ), No 6212 (55đ) / Co 1551 (50đ), Co 1552 (55đ)
+ Cuối tháng kết chuyển
No 154111 (50đ), No 154112 (55đ) / No 6211 (50đ), No 6212 (55đ) [Không tính các chi phí khác)
+ Khi bán cá thu tiền mặt
No 6321 (115đ) / Co 154111+154112 = 115đ
No 1111 (130đ) / Co 5111 (130đ)
=> Cty mình có 01 nhà máy chế biến thức ăn cho cá và 15 ao nuôi cá, cách tạo thành thức ăn đại khái như hạch toán trên. Mong Quí vị qiúp cho, Gấp lắm, mình mới qua làm cho chổ này nên thấy hơi lo :dance2::dance2::dance2:

 

[phongvan]

Mình nghĩ bạn nên mở sổ chi tiết cho 152 rồi đặt các mã cho NVL A, B, C, D, E, F chứ bạn mở thành 1521, 1522 thì mình thấy không ổn nếu có khoảng 100 loại NVL .
Sau đó bạn mở sổ chi tiết cho 154,, 155, 621chi tiết chi từng loại thành phẩm của chỗ bạn, rồi tập hợp chi phí NVL vào 621, cuối kỳ k/c từ 621-> 154, và k/c từ 154-> 155


+ Mua NVL : A (10 đ), B(20đ), C(30đ), D(40đ), E(50đ), F(60đ) trả tiền mặt
No 152_A (10đ), 152_B (20đ), 152_C (30đ), 152_D (40đ), 152_E (50đ), 152_F (60đ) / Co 1111 (210đ)
+ Xuất A, B tạo thành G1 ;
No 621_G1(30đ)
Co 152_A (10đ)
Co 152_B(20đ)
+Xuất C, D tạo thành G2
No 621_G2(70đ)
Co 152_C(30đ)
Co 152_D (40đ)
+ Nhập kho G1, G2
No 15211 (30đ) / Co 1541 (10đ) ; Co 1542 (20đ)
No 15212 (70đ) / Co 1543 (30đ) ; Co 1544 (40đ)
Bạn sửa thành:
K/c chi phí: Nợ 154_G1/ Có 621_G1
Nơ 154_G2/ Có 621_G2
Nhập kho:
Nợ 155_G1 (30đ)
Có 154_G1 (30đ)
Nợ 155_G2 (70đ)
Có 154_G2 (70đ)


+ Xuất 50% G1, 50% G2 và E tạo thành H1 ;
Nợ 621_H1(100đ)
Có 155_G1 (15đ)
Có 155_G2 (35đ)
Có 152_E (50đ)
+Xuất 50% G1, 50% G2 và F tạo thành H2

Nợ 621_H2(110đ)
Có 155_G1 (15đ)
Có 155_G2 (35đ)
Có 152_F (60đ)

+ Nhập kho H1, H2
k/c chi phí: Nợ 154_H1/ Có 621_H1
Nợ 154_H2/ Có 621_H2
Nhập kho:
Nợ 155_H2(110đ)
Có 154_H2 (110đ)
Nơ 155_H1 (100đ)
Có 154_H1(100đ)

+ Xuất 50% H1, 50% H2 cho cá ăn
No 621_Cá (105đ)
Có 155_H1 (50đ)
Có 155_H2 (55đ)
+ Cuối tháng kết chuyển
No 154_Cá (105đ)
Có 621_cá (105đ) [Không tính các chi phí khác)
+ Khi bán cá thu tiền mặt
Nợ 111: 130
Có 511:130
Bút toán giá vốn của cá: Nợ 632_Cá/Có 154_Cá (105đ)
Công ty bạn bán cá mà không phải chịu VAT đầu ra à?
Vì mình không thấy bạn hạch toán 33311 trong bút toán bán hàng

 

[MinhCanTho]

Công ty bạn bán cá mà không phải chịu VAT đầu ra à?
Vì mình không thấy bạn hạch toán 33311 trong bút toán bán hàng

VAT lại càng nhứt đầu, sang tháng báo cáo thuế mình ko biết phải làm sao, Xuống phòng Tuyên truyền, họ nói tùm lum ko hiểu, về gặp Sếp thì Sếp chỉ làm theo kiểu của Sếp, mình vẫn thấy không ổn : Cụ thể Sếp nói :
1- Gạo, cám mua vào " Không thuế suất "; -> Đưa gạo vào máy làm bóng gạo + tỷ lệ cám " Xuất bán 5% ".
2- Cá con mua vào " Không thuế suất "; -> Nuôi ăn cho lớn " Xuất bán không thuế suất ". Cụ thể Cty có 1 nhà máy xay gạo và 01 trại nuôi cá (Trong trại nuôi cá có 01 Xưởng chế tạo thức ăn viên cho cá", hai điểm này thuộc 02 tỉnh khác nhau nhưng hạch toán kế toán lại phụ thuộc.
+ Nhà máy xay gạo : Mua gạo (không thuế suất) -> Qua máy chế biến -> Xuất kho cho Trại nuôi cá (thuế suất 5%) -> Nuôi cá lớn -> Xuất bán (không thuế suất) Và tất cá hóa đơn đầu vào như Thuốc phòng bệnh cho cá, Văn phòng phẩm, ... Nếu có thuế suất thì được khấu trừ
Mình thấy không ổn nhưng chưa thể nói cùng Sếp. Ai biết xin chỉ giúp, Cám ơn nhiều ! :dance2::dance2::dance2: