Kê khai chỉ tiêu phần 1 trong mẫu 01-2/GTGT

[hung09]

Chào mọi người mình có một vấn đề TT 60. Trên bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào (Mẫu số: 01 -2/GTGT) có chỉ tiêu:
1.Hàng hoá, dịch vụ dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT, đã phát sinh doanh thu:
Theo mình hiểu thì những hóa đơn mua hàng hóa nào mà mặt hàng trên hóa đơn đó đã bán mới được kê khai có đúng ko ???

Cám ơn mọi người !

 

[Nguyen Tu Anh]

Bạn hiểu đúng rồi ạ. Bạn xem thêm qua hai đường link này nữa:
http://www.webketoan.vn/forum/showthread.php?t=31664
http://www.webketoan.vn/forum/showthread.php?t=31647

 

[nhaingo]

Vậy nếu là hóa đơn trực tiếp (không thuế khấu trừ) mình cũng kê khai vào mẫu 01 - 2/GTGT thì đúng hay sai?
Mình mới lập BCT chứ chưa nộp.

 

[Nguyen Tu Anh]

Thông tư 120/2003/TT-BTC vẫn có bảng kê riêng đối với hóa đơn trực tiếp nhưng sang Thông tư 60/2007/TT-BTC thì không còn bảng kê dùng cho hóa đơn trực tiếp nữa. Như vậy, chỉ có hóa đơn GTGT mới kê vào mẫu 01-2/GTGT thôi.

Vậy nếu là hóa đơn trực tiếp (không thuế khấu trừ) mình cũng kê khai vào mẫu 01 - 2/GTGT thì đúng hay sai?
Mình mới lập BCT chứ chưa nộp.

 

[nhaingo]

vậy hóa đơn trực tiếp mình sẽ làm như thế nào? Nếu không kê khai thì mình có được đưa vào chi phí không? Và phần giá trị hàng hóa dv mua vào, chi tiêu [12] mình có cộng giá trị của hóa đơn trực tiếp không?

 

[Nguyen Tu Anh]

vậy hóa đơn trực tiếp mình sẽ làm như thế nào?

Hóa đơn trực tiếp không phải kê khai vì không thể hiện thuế GTGT trên đó. Điều này thì cơ quan thuế không cần quan tâm.

Nếu không kê khai thì mình có được đưa vào chi phí không?

Được đưa vào chi phí hợp lý (nếu nó hợp lý) vì kê khai tính thuế GTGT sẽ không đồng nhất với kê khai tính thuế TNDN.

Và phần giá trị hàng hóa dv mua vào, chi tiêu [12] mình có cộng giá trị của hóa đơn trực tiếp không?

Căn cứ để kê khai vào tờ khai thuế là các bảng kê. Các bảng kê không kê khai thì sẽ không hiện giá trị lên trên tờ khai thuế, do đó bạn không cộng trực tiếp vào tờ khai thuế.