Kết chuyển lãi năm 2006 ntn?

[Omely]

Mình có vài điều muốn nhờ các bạn giúp thế này.
Mình đọc thấy phải K/C LN năm trước, nhưng mà trong sổ sách mình chị KT cũ vẫn chưa làm bút toán này thành ra mình cũng thắc mắc, vậy bây giờ mình làm bổ sung bút toán lại từ đầu năm (SS chị ấy chưa làm gì cả từ đầu năm đến giờ), năm 2006 mình lãi 10tr, vậy sẽ kết chuyển là N4212/C4211 10tr.
Như vậy là tiền thuế TNDN mình đóng là 2,8tr.Trong năm đã đóng tạm tính 0.8 vậy bây giờ sang năm đóng tiếp 2tr còn lại thì mình hạch toán N4211/C111?Khi tính thuế TNDN tạm tính năm 2006 mình đã ĐK N821/C3334 là 0.8 rồi. Bây giờ Đk như trên không qua 821 nữa thì tổng p/s của TK 821 không đúng 2.8.Mình chưa hiểu vấn đề này. Mọi người giúp mình nhé.

 

[nhungthaibinh03]

Trong năm đã đóng tạm tính 0.8 vậy bây giờ sang năm đóng tiếp 2tr còn lại thì mình hạch toán N4211/C111?Khi tính thuế TNDN tạm tính năm 2006 mình đã ĐK N821/C3334 là 0.8 rồi. Bây giờ Đk như trên không qua 821 nữa thì tổng p/s của TK 821 không đúng 2.8.Mình chưa hiểu vấn đề này. Mọi người giúp mình nhé.[/QUOTE]

Theo mình và mình cũng đọc trên cuốn hạch toán theo QD 48 thì:
Khi nộp thuế TNDN tạm tính thì sẽ DK :
Nợ TK 3334/Có Tk 1111(1121): 0.8tr
Cuối năm khi kết chuyển lãi :10tr
Nợ TK 821/có TK 3334 :2.8tr
Và kết chuyển phần Chi phí thuế vào TK 911:2.8tr
Nợ TK 911/Có TK 821:2.8tr
Khi đó số Dư TK 421 chưa phân bổ sẽ là :7.2tr
Và sang năm 2007,bạn nộp thuế TNDN còn lại:
Nợ TK 3334/Có TK 111

 

[Truong Nguyen]

Mình có vài điều muốn nhờ các bạn giúp thế này.
Mình đọc thấy phải K/C LN năm trước, nhưng mà trong sổ sách mình chị KT cũ vẫn chưa làm bút toán này thành ra mình cũng thắc mắc, vậy bây giờ mình làm bổ sung bút toán lại từ đầu năm (SS chị ấy chưa làm gì cả từ đầu năm đến giờ), năm 2006 mình lãi 10tr, vậy sẽ kết chuyển là N4212/C4211 10tr.
Như vậy là tiền thuế TNDN mình đóng là 2,8tr.Trong năm đã đóng tạm tính 0.8 vậy bây giờ sang năm đóng tiếp 2tr còn lại thì mình hạch toán N4211/C111?Khi tính thuế TNDN tạm tính năm 2006 mình đã ĐK N821/C3334 là 0.8 rồi. Bây giờ Đk như trên không qua 821 nữa thì tổng p/s của TK 821 không đúng 2.8.Mình chưa hiểu vấn đề này. Mọi người giúp mình nhé.

Bạn thân mến số thuế TNDN còn phải nộp đó của bạn nó không còn ở TK 821 nữa mà nó chuyển qua TK 911 rồi chạy sang thằng 421, nó chỉ còn nằm trên số dư có của TK 3334 thôi cụ thể.
Nợ TK 421: 2T
Có TK 3334: 2T
Số này bạn phải nộp
khi nộp thì định khoản
Nợ tk 3334: 2T
Có TK 111,112: 2T
Thân!