Hạch toán thuế nhà thầu ntn ?

[xiaojie]

Công ty mình làm thêm dịch vụ đại lý vận tải đường biển. Trước giờ hóa đơn bên hãng tàu đưa qua, mình cứ tưởng là thuế GTGT nên hạch toán vào 133, đưa vào khấu trừ thuế. Ai ngờ đâu bây giờ hỏi lại mới biết đó là thuế nhà thầu, lỡ kê khai khấu trừ thuế cả năm rồi. Có ai biết thuế nhà thầu này hạch toán thế nào và có được khấu trừ thuế ko vậy ? Trước giờ kê khai vậy có đúng không ? Thanks

 

[orchidvn]

Công ty mình làm thêm dịch vụ đại lý vận tải đường biển. Trước giờ hóa đơn bên hãng tàu đưa qua, mình cứ tưởng là thuế GTGT nên hạch toán vào 133, đưa vào khấu trừ thuế. Ai ngờ đâu bây giờ hỏi lại mới biết đó là thuế nhà thầu, lỡ kê khai khấu trừ thuế cả năm rồi. Có ai biết thuế nhà thầu này hạch toán thế nào và có được khấu trừ thuế ko vậy ? Trước giờ kê khai vậy có đúng không ? Thanks

1. Nếu hóa đơn phát hành cho 1 loại hình DV nào đó mà có cả thuế GTGT nhà thầu và thuế TNDN nhà thầu thì phần thuế thể hiện trên hóa đơn chỉ là phần thuế GTGT nhà thầu, phần này được khấu trừ bình thường => bạn đưa vào khấu trừ như vậy là đúng.

2. Thuế nhà thầu bạn hạch toán vào 3338.

3. Thuế TNDN nhà thầu ko đc khấu trừ.