Khi xuất hàng gửi đại lý thì em định khoản như thế nào???

[bigmen]

Anh chị giúp em câu trả lời nhé. Công ty bạn em là công ty thương mại chuyên xuất nhập rượu ngoại. Trong tháng thường có nghiệp vụ hàng gửi bán đại lý. Bạn em chỉ hạch toán là N157/C156 chỉ như thế thôi vì em cũng đồng ý như thế. Nhưng chị kế toán làm ở đó còn bắt bạn em phải làm như thế này
Khi xuất gửi thì N157/C156
đồng thời N131/ C tài khoản liên quan.........>tìm yài khoản liên quan là TK gì
rồi khi thanh toán N TK liên quan/ C131 và N11/ C511,333
Anh chị cho em câu trả lời được ko ạ. Vì em thấy là ngay bút toán hàng gửi bán đã bao gồm btoán N131/C tk liên quan rùi. Nhưng nếu cách hạch toán của chị kế toán kia đúng thì các anh chị cho em biết là tk liên quan mà chị ấy nói đến ở đây có thể là những TK nào.
Em xin cảm ơn!

 

[Truong Nguyen]

Anh chị giúp em câu trả lời nhé. Công ty bạn em là công ty thương mại chuyên xuất nhập rượu ngoại. Trong tháng thường có nghiệp vụ hàng gửi bán đại lý. Bạn em chỉ hạch toán là N157/C156 chỉ như thế thôi vì em cũng đồng ý như thế. Nhưng chị kế toán làm ở đó còn bắt bạn em phải làm như thế này
Khi xuất gửi thì N157/C156
đồng thời N131/ C tài khoản liên quan.........>tìm yài khoản liên quan là TK gì
rồi khi thanh toán N TK liên quan/ C131 và N11/ C511,333
Anh chị cho em câu trả lời được ko ạ. Vì em thấy là ngay bút toán hàng gửi bán đã bao gồm btoán N131/C tk liên quan rùi. Nhưng nếu cách hạch toán của chị kế toán kia đúng thì các anh chị cho em biết là tk liên quan mà chị ấy nói đến ở đây có thể là những TK nào.
Em xin cảm ơn!

Em đọc kỹ lại thông tư 32/2007/TT-BTC nhé sẽ giúp em trả lời được chính câu hỏi trên của em. Vì nó còn tùy thuộc vào từng trường hợp cụ thể em ah!Nếu thật sự khúc mắc chỗ nào đó em post bài lên diễn đàn moịo người giúp em nhé!
Thân!

 

[khuckhich]

Trước tiên phải xem xét lý thuyết:

Hàng gửi đi bán: Nợ 157/có 156
Hàng đại lý bán được rồi, khi đó cty xuất hóa đơn GTGT bán hàng cho đại lý ghi doanh thu: Nợ 131/có 511, 33311 đồng thời kết chuyển giá vốn: Nợ 632/ có 157

Thực tế tại cty bạn đã tuân thủ theo nguyên tắc kế toán dồn tích: ghi nhận doanh thu chi khi hàng đã bán được. Như vậy không thể hạch toán khác lý thuyết được bạn ạ.

 

[bichvan.tax06]

Anh chị giúp em câu trả lời nhé. Công ty bạn em là công ty thương mại chuyên xuất nhập rượu ngoại. Trong tháng thường có nghiệp vụ hàng gửi bán đại lý. Bạn em chỉ hạch toán là N157/C156 chỉ như thế thôi vì em cũng đồng ý như thế. Nhưng chị kế toán làm ở đó còn bắt bạn em phải làm như thế này
Khi xuất gửi thì N157/C156
đồng thời N131/ C tài khoản liên quan.........>tìm yài khoản liên quan là TK gì
rồi khi thanh toán N TK liên quan/ C131 và N11/ C511,333
Anh chị cho em câu trả lời được ko ạ. Vì em thấy là ngay bút toán hàng gửi bán đã bao gồm btoán N131/C tk liên quan rùi. Nhưng nếu cách hạch toán của chị kế toán kia đúng thì các anh chị cho em biết là tk liên quan mà chị ấy nói đến ở đây có thể là những TK nào.
Em xin cảm ơn!

Hàng gửi đi bán căn cứ vào PXK phản ánh :
Nợ 157/Có 156.
Nhận được bảng kê hoá đơn bán ra của HH đã bán do nhận đại lý cung cấp phản ánh doanh thu như sau :
Nợ 131/ Có 511 + 3331
thanh toán tiền hoa hồng cho đại lý: Nợ 641 + 133/Có111,112
Phản ánh giá vốn của số hàng đã gửi bán :
Nợ 632/Có 157

 

[Truong Nguyen]

Hàng gửi đi bán căn cứ vào PXK phản ánh :
Nợ 157/Có 156.
Nhận được bảng kê hoá đơn bán ra của HH đã bán do nhận đại lý cung cấp phản ánh doanh thu như sau :
Nợ 131/ Có 511 + 3331
thanh toán tiền hoa hồng cho đại lý: Nợ 641 + 133/Có111,112
Phản ánh giá vốn của số hàng đã gửi bán :
Nợ 632/Có 157

Em ơi trường hợp này của em chỉ thực hiện được khi Đại lý đó là đại lý bán đúng giá của cty thôi, trường hợp nếu đại lý không phải bán đúng gía của Cty thì khi xuất hàng cho đại lý đã phải xuất HĐ GTGT, và đại lý khi bán hàng lẻ cuối ngày phải tập hợp hàng bán lẻ lại để xuất HĐ GTGT trong trường hợp này thì phải hạch toán khác.

 

[bichvan.tax06]

Em ơi trường hợp này của em chỉ thực hiện được khi Đại lý đó là đại lý bán đúng giá của cty thôi, trường hợp nếu đại lý không phải bán đúng gía của Cty thì khi xuất hàng cho đại lý đã phải xuất HĐ GTGT, và đại lý khi bán hàng lẻ cuối ngày phải tập hợp hàng bán lẻ lại để xuất HĐ GTGT trong trường hợp này thì phải hạch toán khác.

Anh hạch toán luôn đi???

 

[Truong Nguyen]

Anh hạch toán luôn đi???

Khi xuất hàng cho đại lý bán hàng không đúng giá cho cty thì khi xuất hàng phải lập HĐ GTGT xuất hàng .Trường hợp này phải định khoản như xuất hàng bán bình thường:
Nợ TK 632
Có TK 156
và
Nợ TK 131
Có TK 511
Có TK 333
Các đại lý bán hàng không đúng giá sẽ căn cứ vào bảng kê hàng bán lẻ hàng ngày để xuất HĐ GTGT cho số hàng bán lẻ.
Khi xuất hàng cho đại lý bán hàng đúng giá chỉ hưởng hoa hồng từ nhà SX thì hạch toán như em là đúng.

 

[bichvan.tax06]

Khi xuất hàng cho đại lý bán hàng không đúng giá cho cty thì khi xuất hàng phải lập HĐ GTGT xuất hàng .Trường hợp này phải định khoản như xuất hàng bán bình thường:
Nợ TK 632
Có TK 156
và
Nợ TK 131
Có TK 511
Có TK 333
Các đại lý bán hàng không đúng giá sẽ căn cứ vào bảng kê hàng bán lẻ hàng ngày để xuất HĐ GTGT cho số hàng bán lẻ.
Khi xuất hàng cho đại lý bán hàng đúng giá chỉ hưởng hoa hồng từ nhà SX thì hạch toán như em là đúng.

Thế này là bán hàng và xác định doanh thu ngay từ đầu rùi, chả liên quan gì nữa, thế thì gửi gắm làm gì anh- xuất hoá đơn :ghi nhận doan thu và GV là bán hàng rùi/, có thấy gửi hàng chỗ nào đâu?

Xuất hàng gửi đại lý chế độ kế toán Hướng Dẫn hạch toán có mục nào như anh nói đâu nhỉ???copy đoạn đó trong sách lên cho em xem với, tìm cả buổi trưa ko thấy rùi, TT32 cũng đọc rùi.

 

[hồngtrường]

Hàng gửi đi bán căn cứ vào PXK phản ánh :
Nợ 157/Có 156.
Nhận được bảng kê hoá đơn bán ra của HH đã bán do nhận đại lý cung cấp phản ánh doanh thu như sau :
Nợ 131/ Có 511 + 3331
thanh toán tiền hoa hồng cho đại lý: Nợ 641 + 133/Có111,112
Phản ánh giá vốn của số hàng đã gửi bán :
Nợ 632/Có 157

Đây là bản chất nghiệp vụ hàng gởi bán ==> lúc này giá bán là đúng giá do công ty qui định.

Khi xuất hàng cho đại lý bán hàng không đúng giá cho cty thì khi xuất hàng phải lập HĐ GTGT xuất hàng .Trường hợp này phải định khoản như xuất hàng bán bình thường:
Nợ TK 632
Có TK 156
và
Nợ TK 131
Có TK 511
Có TK 333
Các đại lý bán hàng không đúng giá sẽ căn cứ vào bảng kê hàng bán lẻ hàng ngày để xuất HĐ GTGT cho số hàng bán lẻ.
Khi xuất hàng cho đại lý bán hàng đúng giá chỉ hưởng hoa hồng từ nhà SX thì hạch toán như em là đúng

Đây là bản chất của nghiệp vụ mua bán thông thường ==> trường hợp đại lý bán hàng không đúng giá nằm trong trường hợp này. Trường hợp này không phản ánh bản chất hàng gởi bán

 

[bigmen]

Hàng gửi đi bán căn cứ vào PXK phản ánh :
Nợ 157/Có 156.
Nhận được bảng kê hoá đơn bán ra của HH đã bán do nhận đại lý cung cấp phản ánh doanh thu như sau :
Nợ 131/ Có 511 + 3331
thanh toán tiền hoa hồng cho đại lý: Nợ 641 + 133/Có111,112
Phản ánh giá vốn của số hàng đã gửi bán :
Nợ 632/Có 157

Em đồng ý với anh taoxanh.

 

[bigmen]

Có anh chị nào có ý kiến nào khác nữa thì cứ cho đáp án tiếp tục để mọi người cùng đưa ra đáp án hoàn hảo hơn đi ạ

 

[bichvan.tax06]

Khi xuất hàng cho đại lý bán hàng không đúng giá cho cty thì khi xuất hàng phải lập HĐ GTGT xuất hàng .Trường hợp này phải định khoản như xuất hàng bán bình thường:
Nợ TK 632
Có TK 156
và
Nợ TK 131
Có TK 511
Có TK 333
Các đại lý bán hàng không đúng giá sẽ căn cứ vào bảng kê hàng bán lẻ hàng ngày để xuất HĐ GTGT cho số hàng bán lẻ.
Khi xuất hàng cho đại lý bán hàng đúng giá chỉ hưởng hoa hồng từ nhà SX thì hạch toán như em là đúng.

Anh xem lại tiêu đề và câu hỏi bạn đó hỏi gì???Xuất hàng gửi đại lý hạch toán tài khoản 157 hàng gửi đi bán như thế nào?

 

[Truong Nguyen]

Anh xem lại tiêu đề và câu hỏi bạn đó hỏi gì???Xuất hàng gửi đại lý hạch toán tài khoản 157 hàng gửi đi bán như thế nào?

Anh phân biệt trường hợp này ra 2 tình huống rõ ràng:
- thứ nhất Nếu đại lý nhận hàng bán đúng giá cty quy định: trích TT32/2007/TT-BTC(xuất hàng hoá cho các cơ sở nhận làm đại lý bán đúng giá, hưởng hoa hồng căn cứ vào phương thức tổ chức kinh doanh và hạch toán kế toán, cơ sở có thể lựa chọn một trong hai cách sử dụng hoá đơn, chứng từ như sau: Sử dụng hoá đơn GTGT để làm căn cứ thanh toán và kê khai nộp thuế GTGT ở từng đơn vị và từng khâu độc lập với nhau; Sử dụng Phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ do Bộ Tài chính (Tổng cục Thuế) phát hành kèm theo Lệnh điều động nội bộ đối với hàng hoá điều chuyển nội bộ; sử dụng Phiếu xuất kho hàng gửi bán đại lý do Bộ Tài chính (Tổng cục Thuế) phát hành đối với hàng hoá xuất cho cơ sở làm đại lý kèm theo Lệnh điều động nội bộ. Các cơ sở sản xuất, kinh doanh chỉ thực hiện một trong hai cách sử dụng hoá đơn, chứng từ nêu tại điểm này, trước khi thực hiện phải thông báo bằng văn bản với cơ quan thuế trực tiếp quản lý cơ sở.)
Trường hợp này hạch toán như cách của em là đúng.
-Trường hợp 2: Nếu Đại lý bán hàng không phải hưởng HH của cty và bán hàng không đúng giá của cty mà là giá của đại lý quy định và đại lý sẽ xuất HĐ cho số hàng bán lẻ đó trong ngày mà không phải cty xuất HĐ. Thì trường hợp này không phản ánh hàng gửi bán nữa mà phản ánh giá vốn và DT luôn theo giá bán của Cty

 

[bichvan.tax06]

Anh phân biệt trường hợp này ra 2 tình huống rõ ràng:
- thứ nhất Nếu đại lý nhận hàng bán đúng giá cty quy định: trích TT32/2007/TT-BTC(xuất hàng hoá cho các cơ sở nhận làm đại lý bán đúng giá, hưởng hoa hồng căn cứ vào phương thức tổ chức kinh doanh và hạch toán kế toán, cơ sở có thể lựa chọn một trong hai cách sử dụng hoá đơn, chứng từ như sau: Sử dụng hoá đơn GTGT để làm căn cứ thanh toán và kê khai nộp thuế GTGT ở từng đơn vị và từng khâu độc lập với nhau; Sử dụng Phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ do Bộ Tài chính (Tổng cục Thuế) phát hành kèm theo Lệnh điều động nội bộ đối với hàng hoá điều chuyển nội bộ; sử dụng Phiếu xuất kho hàng gửi bán đại lý do Bộ Tài chính (Tổng cục Thuế) phát hành đối với hàng hoá xuất cho cơ sở làm đại lý kèm theo Lệnh điều động nội bộ. Các cơ sở sản xuất, kinh doanh chỉ thực hiện một trong hai cách sử dụng hoá đơn, chứng từ nêu tại điểm này, trước khi thực hiện phải thông báo bằng văn bản với cơ quan thuế trực tiếp quản lý cơ sở.)
Trường hợp này hạch toán như cách của em là đúng.
-Trường hợp 2: Nếu Đại lý bán hàng không phải hưởng HH của cty và bán hàng không đúng giá của cty mà là giá của đại lý quy định và đại lý sẽ xuất HĐ cho số hàng bán lẻ đó trong ngày mà không phải cty xuất HĐ. Thì trường hợp này không phản ánh hàng gửi bán nữa mà phản ánh giá vốn và DT luôn theo giá bán của Cty

TH 2 ko có trong TT32.Em đọc rồi.