Có kê khai hóa đơn bán hàng thông thường không?

[Lê Thu Trang]

Chào các bạn!
Mình có hóa đơn bán hàng thông thường (hóa đơn trực tiếp) nhưng không biết có phải kê khai vào mẫu 01-2/GTGT - Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa dịch vụ mua vào? Và không biết kê vào mục nào? . Khi mình gọi điện hỏi Cục thuế thì cán bộ ở bộ phận một cửa của Cục thuế trả lời là kê vào mục số 3 - Hàng hóa, dịch vụ dùng chung cho SXKD chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT.
Mình vẫn không sao hiểu rõ được tại sao lại kê vào đó.
Các bạn đã gặp trường hợp này chưa hãy trao đổi cho mình biết với nhé.

 

[boloncon]

-Theo b-1 III phần B TT32/2007/TT-BTC thì "Thuế GTGT đầu vào bằng (=) tổng số thuế GTGT ghi trên hoá đơn GTGT mua hàng hóa, dịch vụ (bao gồm cả tài sản cố định) dùng cho sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT". Do đó, bác kê hóa đơn bán hàng vào 01-2/GTGT làm gì vì nó có thuế GTGT đâu để kê khai thuế GTGT. Hóa đơn bán hàng thông thường bác chỉ được tính vào chi phí khi tính thuế TNDN thui.
-Mục 3 của Bảng kê 01-2/GTGT là để kê những hóa đơn bác dùng cho SX, KD (sản phẩm đầu ra của bác) chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT mà không tách riêng được - đúng theo nghĩa của nó

 

[teddy_monday]

Sao lạ vậy nhỉ? Cán bộ tư vấn thuế ở cục thuế chỗ mình kê khai thi lại hướng dẫn mình là ko phải kê khai hóa đơn thông thường vào bảng kê mẫu 01-2/GTGT. Giải thích là bảng kê này chỉ dùng cho Hóa đơn GTGT thôi? Và mình đã khai như thế hai tháng nay rồi.

Hic, ai có thể xác nhận lại giúp mình là khai thế nào mới đúng ko???

 

[chauhue]

híc, công ty tớ mấy tháng rùi vẫn kê hóa đơn thông thường vào bảng kê mẫu 01-02/gtgt, trong đó cột thuế suất thì không điền vào thông tin vào ( KT- không thuế). Không biết thế là đúng hay sai nữa???

 

[namvan]

-Theo b-1 III phần B TT32/2007/TT-BTC thì "Thuế GTGT đầu vào bằng (=) tổng số thuế GTGT ghi trên hoá đơn GTGT mua hàng hóa, dịch vụ (bao gồm cả tài sản cố định) dùng cho sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT". Do đó, bác kê hóa đơn bán hàng vào 01-2/GTGT làm gì vì nó có thuế GTGT đâu để kê khai thuế GTGT. Hóa đơn bán hàng thông thường bác chỉ được tính vào chi phí khi tính thuế TNDN thui.
-Mục 3 của Bảng kê 01-2/GTGT là để kê những hóa đơn bác dùng cho SX, KD (sản phẩm đầu ra của bác) chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT mà không tách riêng được - đúng theo nghĩa của nó

Sao lạ vậy nhỉ? Cán bộ tư vấn thuế ở cục thuế chỗ mình kê khai thi lại hướng dẫn mình là ko phải kê khai hóa đơn thông thường vào bảng kê mẫu 01-2/GTGT. Giải thích là bảng kê này chỉ dùng cho Hóa đơn GTGT thôi? Và mình đã khai như thế hai tháng nay rồi.

Hic, ai có thể xác nhận lại giúp mình là khai thế nào mới đúng ko???

híc, công ty tớ mấy tháng rùi vẫn kê hóa đơn thông thường vào bảng kê mẫu 01-02/gtgt, trong đó cột thuế suất thì không điền vào thông tin vào ( KT- không thuế). Không biết thế là đúng hay sai nữa???

Những hóa đơn bán hàng thông thường không có thuế GTGT thì không kê vào bảng kê 01-2/GTGT để nộp cơ quan thuế. Nhưng DN nên kê khai vào bảng
kê riêng lưu tại đơn vị để làm chứng từ hạch toán chi phí khi xác định thu nhập chịu thuế

 

[Nguyen Van Anh]

Mọi người ơi bây giờ kê thuế GTGT theo TT số 60/2007/TT-BTC ngày 14/06/2007 của BTC thì có 1 mẫu bảng kê dành riêng cho hóa đơn thông thường,Tháng 8 vứa rồi các cơ quan thuế ở các địa phương đã tập huấn cho các cơ sở kinh doanh trên địa bàn để tiến hành làm tờ khai theo TT 60 rồi mà, chỗ các bạn ko tập huấn sao? Các bạn chỉ cần đưa HĐTT vào "bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào có hóa đơn" và khi ghi giá trị vào chỉ tiêu số [12] của tờ khai thuế thì nhớ cộng giá trị đó vào là được rùi.

 

[xuro3]

Những hóa đơn bán hàng thông thường không có thuế GTGT thì không kê vào bảng kê 01-2/GTGT để nộp cơ quan thuế.

Cái này thì đúng rồi, bên chi cục thuế chỗ mình họ cũng hướng dẫn thế và các men cũng đã bàn về vấn đề này rất nhiều trên các topic =>không kê khai hoá đơn bán hàng thông thường.

Nhưng DN nên kê khai vào bảng
kê riêng lưu tại đơn vị để làm chứng từ hạch toán chi phí khi xác định thu nhập chịu thuế

bảng kê này có cần thiết không? Theo mình thì ko phải kê khai vào báo cáo thuế nhưng có hoá đơn chứng từ thì vẫn okie, và vẫn hạch toán chi phí khi xác định thu nhập chịu thuế như thường.

 

[thobong2412]

Nếu kê được thì cũng tốt, dễ theo dõi hơn. Bên mình thì họ vẫn yêu cầu kê khai HĐBHTT (theo mẫu 05 cũ ) nộp cùng tờ khai thuế. Mình nghĩ cái này cũng linh động thôi, người quản lý thuế của đơn vị yêu cầu kê khai thì kê khai, không thì thôi, cũng ko có gì khó khăn, phức tạp mà.