Cách hạch toán tiền chuyển giao hạ tầng

[hoamtsvs]

Nhờ các cao nhân giúp tớ với, công ty mình đang đầu tư xây dựng dự án trường học, hiện nay công ty mình mới thanh toán 1 phần của hợp đồng và đã được nhận bàn giao mặt bằng lô đất, nhưng chưa có hóa đơn. Vậy số tiền đã thanh toán đó mình ghi N2412( XDCB dở dang) hay ghi 141 (tạm ứng).

 

[nguyenduyanh]

Dựa vào hợp đồng khi trả tiền cho bên nhà thầu hạch toán Nợ 2412 Có 111,112 luôn sao khi có biên bản nghiệm thu công trình có hoàn công thì hạch toán chuyển thành tài sản có định.

 

[adam_tran]

Nhờ các cao nhân giúp tớ với, công ty mình đang đầu tư xây dựng dự án trường học, hiện nay công ty mình mới thanh toán 1 phần của hợp đồng và đã được nhận bàn giao mặt bằng lô đất, nhưng chưa có hóa đơn. Vậy số tiền đã thanh toán đó mình ghi N2412( XDCB dở dang) hay ghi 141 (tạm ứng).

Dự án của công ty bạn được mình hiểu là 1 dự án đầu tư - khai thác kinh doanh, xây dựng một trường tư thục hoặc bán công.
Giá trị xây dựng được tập hợp qua tài khoản 241 vào kết chuyển vào TK 211. Nếu bạn thuê ngoài xây dựng, nếu thanh toán theo tiến độ kế hoạch, căn cứ vào giá trị dự toán phải trả trong tháng hạch toán:
Nợ 241/Có 331 giá trị chưa thuế.
Khi thanh toán hạch toán hạch toán Nợ 331/Có 111, 112
Nếu thanh toán theo khối lượng nghiệm thu, đầu tháng bạn tự xác định khối lượng hoàn thành hạch toán Nợ 241/Có 331. Khi nghiệm thu căn cứ vào KL thực tế điều chỉnh lại.
Như vậy số tiền đã thanh toán bạn hạch toán Nợ 331, tuy nhiên nếu theo dõi sát hợp đồng và tình hình thi công bạn sẽ KC một phần giá trị xây lắp vào 241.
Giá trị tiền thuê đất, tiền SD đất KC vào TSCĐ vô hình.
Lưu ý doanh thu trong lĩnh vực dạy học không chịu thuế VAT => đầu vào không khấu trừ thuế.

 

[hoamtsvs]

Cám ơn Adam.Tran rất nhiều. Cho mình hỏi thêm 2 vấn đề:
1. Sau khi thanh toán hết tiền hợp đồng hạ tầng lô đất ghi N241/C111,112 và công trình nghiệm thu thi KC vào TSCĐ vô hình, như vậy có đúng ko?
2. Công ty mình thành lập để thực hiện dự án này và xin thành lập trường dân lập ( sau đó trường đã có con dấu riêng). Vậy khi dự án hoàn thành đưa vào sử dụng thì công ty mình chuyển giao cho trường hoạt động độc lập, như vậy có được ko và thực hiện thế nào cho đúng về mặt pháp lý?

 

[To Thi]

xuất hàng hóa bán nhưng trong kho không có tên sản phẩm này

Em đang có vấn đề này xin được nghe ý kiến từ các Anh chị
Hiện cty em có ký HĐ lắp đặt hệ thống camera cho khách hàng. trong HĐ thì bên PKD có kê chi tiết hàng hóa xuất để lắp đặt là 10 mặt hàng.nhưng khi em kiểm tra thi phát hiện chỉ có 8 mặt hàng là có hóa đơn chứng từ, còn 2 mặt hàng kia không có hóa đơn chứng từ mua vào, ngoài việc không được tính vào CP hợp lý khi xác định thuế TNDN còn Ảnh hưởng gì không ạ?
như phạt vi phạm về mua hàng hóa không có Hóa đơn chừng từ. Và .....

 

[Truong Nguyen]

Em đang có vấn đề này xin được nghe ý kiến từ các Anh chị
Hiện cty em có ký HĐ lắp đặt hệ thống camera cho khách hàng. trong HĐ thì bên PKD có kê chi tiết hàng hóa xuất để lắp đặt là 10 mặt hàng.nhưng khi em kiểm tra thi phát hiện chỉ có 8 mặt hàng là có hóa đơn chứng từ, còn 2 mặt hàng kia không có hóa đơn chứng từ mua vào, ngoài việc không được tính vào CP hợp lý khi xác định thuế TNDN còn Ảnh hưởng gì không ạ?
như phạt vi phạm về mua hàng hóa không có Hóa đơn chừng từ. Và .....

Em cần yêu cầu PKD cung cấp HĐ của 2 mặt hàng kia trước đã, nếu họ không cung cấp được HĐ cho 2 mặt hàng trên thì mới tính tiếp các bước tiếp theo.:bigok: