Thuế suất thuế GTGT của cước tàu là bao nhiêu?

[NQVDT]

Các bạn ơi cho mình xin ý kiến nhé. Trong hóa đơn cước tàu họ thường ra hóa đơn theo ví dụ như thế này (thuế GTGT 5%)
Tiền hàng 95.000
Thuế GTGT 5.000
Tổng cộng thanh toán 100.000
Như vậy là họ lấy thuế GTGT theo phương pháp nào. Bình thường là thuế GTGT (95.000*5%) = 4.750 mà.:wall:

 

[rk106]

Các bạn ơi cho mình xin ý kiến nhé. Trong hóa đơn cước tàu họ thường ra hóa đơn theo ví dụ như thế này (thuế GTGT 5%)
Tiền hàng 95.000
Thuế GTGT 5.000
Tổng cộng thanh toán 100.000
Như vậy là họ lấy thuế GTGT theo phương pháp nào. Bình thường là thuế GTGT (95.000*5%) = 4.750 mà.:wall:

Hóa đơn dạng này mời nghe a nha!
Rk có 1 số ý kiến:
1. Hóa đơn có thể viết sai, hóa đơn cước tàu vận chuyển quốc tê ( trường hợp khác cũng có) thông thường trên cột tiền hàng có nhiều mặt hàng: phí, .... nhưng tổng cộng tiền trước thuế nhân với thuế suất thường <= cột thuế GTGT bởi vì trong cột tiền hàng có nhiều mặt hàng không chịu thuế.
2. Hóa đơn viết tào lao cho tròn số tiền 100 đòng mà cty bạn phải thanh toán. Thông thường phải lấy 100 chia ngược thuế suất.
3. Bạn có thể post sai thông tin có thực!

Xin cho thêm thông tin!


:bigok:

 

[gaucon]

Không biết đừng có nói bậy. Đây không phải là thuế GTGT mà là thuế TNDN nhà thầu (hãng tàu nước ngoài) phải nộp cho Nhà nước Việt Nam mà đại lý là người nộp thay. Thuế suất trong trường hợp này là 5% trên doanh thu (gross). Phần thuế này do không phải là thuế GTGT nên công ty của bạn không được khấu trừ mà đưa luôn vào chi phí. Nếu muốn biết rõ hơn bạn xem thông tư 05/2005/TT-BTC ngày 11.05.2005 về thuế nhà thầu.

 

[NQVDT]

À có lẽ là mình nhầm rồi. Mình đang cầm trên tay hóa đơn GTGT của một công ty làm dịch vụ xếp dỡ [O/B DOC FEE (thu ho)]. Hóa đơn ra như sau:
CỘNG TIỀN 190.000
TIỀN THUẾ GTGT 10.000
TỔNG CỘNG 200.000
Như vậy hình thức hóa đơn này là như thế nào, mong các bạn cho góp ý. Tiền thuế này cty mình vẫn được khấu trừ hàng tháng.

 

[rk106]

Các bạn ơi cho mình xin ý kiến nhé. Trong hóa đơn cước tàu họ thường ra hóa đơn theo ví dụ như thế này (thuế GTGT 5%)Tiền hàng 95.000
Thuế GTGT 5.000
Tổng cộng thanh toán 100.000
Như vậy là họ lấy thuế GTGT theo phương pháp nào. Bình thường là thuế GTGT (95.000*5%) = 4.750 mà.

Không biết đại ka gấu con đã đọc bài số 1 mà NQVDT đưa ra không! chữ màu đỏ đó :dance2::dance2::dance2:

To: gaucon dòng chữ màu xanh bên dưới dành cho bác nhé!:angel::angel:

Không biết đừng có nói bậy. Đây không phải là thuế GTGT mà là thuế TNDN nhà thầu (hãng tàu nước ngoài) phải nộp cho Nhà nước Việt Nam mà đại lý là người nộp thay. Thuế suất trong trường hợp này là 5% trên doanh thu (gross). Phần thuế này do không phải là thuế GTGT nên công ty của bạn không được khấu trừ mà đưa luôn vào chi phí. Nếu muốn biết rõ hơn bạn xem thông tư 05/2005/TT-BTC ngày 11.05.2005 về thuế nhà thầu.

 

[rk106]

À có lẽ là mình nhầm rồi. Mình đang cầm trên tay hóa đơn GTGT của một công ty làm dịch vụ xếp dỡ [O/B DOC FEE (thu ho)]. Hóa đơn ra như sau:
CỘNG TIỀN 190.000
TIỀN THUẾ GTGT 10.000
TỔNG CỘNG 200.000
Như vậy hình thức hóa đơn này là như thế nào, mong các bạn cho góp ý. Tiền thuế này cty mình vẫn được khấu trừ hàng tháng.

Bạn tham khảo ở đây nhé!
http://www.webketoan.vn/forum/showthread.php?t=36255

 

[NQVDT]

Mình cảm ơn bạn rk106 nhé. Mình vừa tìm được thông tin khá phù hợp với vấn đề chúng ta đang thảo luận đây.Nơi trả lời: Cục Thuế
Người trả lời: Chuyên viên phụ trách chủ đề Hóa đơn chứng từ
Ngày trả lời: 26/07/2007
Nội dung trả lời:

Ngày 06/07/2007, Cục Thuế đã có văn bản số 6454/CT-TTHT hướng dẫn chế độ thuế đối với dịch vụ xếp dỡ hàng hóa đối với các doanh nghiệp làm đại lý cho các hãng tầu nước ngoài, có hướng dẫn :

Trường hợp cơ sở kinh doanh thu hộ phí dịch vụ xếp dỡ hàng hóa lên, xuống tàu tại cảng trong quá trình làm hàng chỉ định cho đối tác (hãng tàu/hãng giao nhận) ở nước ngoài
Khi thu hộ hãng nước ngoài, cơ sở kinh doanh phải đăng ký, kê khai và nộp thay các hãng nước ngoài thuế nhà thầu bao gồm thuế GTGT và thuế TNDN áp dụng đối với ngành kinh doanh dịch vụ theo quy định tại Thông tư số 05/2005/TT-BTC, bao gồm:
+ Thuế GTGT:
Số thuế GTGT phải nộp=Doanh thu chịu thuế GTGT x Tỷ lệ (%) GTGT (50%) x Thuế suất thuế GTGT (5%)

+ Thuế TNDN:
Số thuế TNDN phải nộp = Doanh thu chịu thuế TNDN x Tỷ lệ thuế TNDN (5%)

Công ty lập hóa đơn GTGT giao cho khách hàng, trên hóa đơn ghi rõ là tiền thu hộ Hãng nước ngoài, dòng tiền hàng ghi giá trị dịch vụ thanh toán cho Hãng nước ngoài không bao gồm thuế GTGT, dòng thuế suất thuế GTGT không ghi , gạch bỏ, dòng thuế GTGT ghi đúng số thuế GTGT khấu trừ và nộp thay Hãng nước ngoài.

Doanh thu ghi trên Hóa đơn không phải là doanh thu của doanh nghiệp , nên cty lập trên Bảng kê 03/GTGT, nhưng số liệu sẽ không đưa lên tờ khai 01/GTGT .
Bạn tham khảo rồi thảo luận thêm bạn nhé. Vấn đề này mình cũng chưa hiểu rõ lắm

 

[Viet Huong]

Mình cảm ơn bạn rk106 nhé. Mình vừa tìm được thông tin khá phù hợp với vấn đề chúng ta đang thảo luận đây.Nơi trả lời: Cục Thuế
Người trả lời: Chuyên viên phụ trách chủ đề Hóa đơn chứng từ
Ngày trả lời: 26/07/2007
Nội dung trả lời:

Ngày 06/07/2007, Cục Thuế đã có văn bản số 6454/CT-TTHT hướng dẫn chế độ thuế đối với dịch vụ xếp dỡ hàng hóa đối với các doanh nghiệp làm đại lý cho các hãng tầu nước ngoài, có hướng dẫn :

Trường hợp cơ sở kinh doanh thu hộ phí dịch vụ xếp dỡ hàng hóa lên, xuống tàu tại cảng trong quá trình làm hàng chỉ định cho đối tác (hãng tàu/hãng giao nhận) ở nước ngoài
Khi thu hộ hãng nước ngoài, cơ sở kinh doanh phải đăng ký, kê khai và nộp thay các hãng nước ngoài thuế nhà thầu bao gồm thuế GTGT và thuế TNDN áp dụng đối với ngành kinh doanh dịch vụ theo quy định tại Thông tư số 05/2005/TT-BTC, bao gồm:
+ Thuế GTGT:
Số thuế GTGT phải nộp=Doanh thu chịu thuế GTGT x Tỷ lệ (%) GTGT (50%) x Thuế suất thuế GTGT (5%)

+ Thuế TNDN:
Số thuế TNDN phải nộp = Doanh thu chịu thuế TNDN x Tỷ lệ thuế TNDN (5%)

Công ty lập hóa đơn GTGT giao cho khách hàng, trên hóa đơn ghi rõ là tiền thu hộ Hãng nước ngoài, dòng tiền hàng ghi giá trị dịch vụ thanh toán cho Hãng nước ngoài không bao gồm thuế GTGT, dòng thuế suất thuế GTGT không ghi , gạch bỏ, dòng thuế GTGT ghi đúng số thuế GTGT khấu trừ và nộp thay Hãng nước ngoài.

Doanh thu ghi trên Hóa đơn không phải là doanh thu của doanh nghiệp , nên cty lập trên Bảng kê 03/GTGT, nhưng số liệu sẽ không đưa lên tờ khai 01/GTGT .
Bạn tham khảo rồi thảo luận thêm bạn nhé. Vấn đề này mình cũng chưa hiểu rõ lắm

Trong Thông tư 05 về thuế nhà thầu nước ngoài qui định rất rõ Tỷ lệ (%) GTGT tính trên doanh thu chịu thuế và và Tỷ lệ (%) thuế TNDN tính trên doanh thu chịu thuế cho từng ngành nghề kinh doanh.
Cách tính ở đây khác với cách tính thuế GTGT thông thường với các DN VN.
Ví dụ:
Khi DN trong nước đưa ra giá bán 200.000đ đã bao gồm 5% thuế GTGT thì hóa đơn sẽ xuất như sau : giá bán 190.476đ + 5% thuế GTGT 9.524đ = 200.000đ. Ta tính ra thuế GTGT bằng cách trừ lùi 5% từ doanh thu.

Nhưng với khoản thu hộ nhà thầu nước ngoài 200.000đ thì DN thu hộ có nghĩa vụ và trách nhiệm khấu trừ (giả sử là tỷ lệ % GTGT trên DT chịu thuế là 50% và thuế suất thuế GTGT là 10% => 10% của 50% là 5%) 5% GTGT trên doanh thu = 200.000đ x 5% = 10.000đ. Do đó, trên hóa đơn xuất cho người mua, DN thu hộ sẽ ghi giá bán 190.000đ + thuế GTGT 10.000đ (gạch chéo phần thuế suất) = tổng cộng 200.000đ

 

[gaucon]

Không biết đại ka gấu con đã đọc bài số 1 mà NQVDT đưa ra không! chữ màu đỏ đó :dance2::dance2::dance2:

To: gaucon dòng chữ màu xanh bên dưới dành cho bác nhé!:angel::angel:

Nói thế nào nhỉ??? Trước khi phê phán người khác thì phải có kiến thức về nó. Mà lỡ phê bình rồi thì cũng phải biết xin lỗi người khác chứ nhỉ?

Các bạn ơi cho mình xin ý kiến nhé. Trong hóa đơn cước tàu họ thường ra hóa đơn theo ví dụ như thế này (thuế GTGT 5%)
Tiền hàng 95.000
Thuế GTGT 5.000
Tổng cộng thanh toán 100.000
Như vậy là họ lấy thuế GTGT theo phương pháp nào. Bình thường là thuế GTGT (95.000*5%) = 4.750 mà.:wall:

Mình nghĩ là dòng thuế suất thuế GTGT thì họ sẽ để trống chứ không ghi là 5% phải không bạn? Mình không nhớ số công văn nhưng cục thuế đã qui định là dòng thuế suất để trống. Bạn xem lại nhé.

 

[NQVDT]

Ừ đúng rồi bạn ơi thuế suất để trống giống như ý kiến của bạn Viet Huong