Được nợ tiền thuế GTGT hàng nhập khẩu thì có được kê khai, hạch toán?

[Omely]

Bên mình nhập khẩu, có thẻ xanh nên được nợ thuế GTGT đến tháng sau mới đóng, như vậy khi hàng về thì mình vẫn hạch toán bình thường
Nợ 1331/Co33312.Vậy mình kê khai thuế báo cáo thuế tháng này ntn, (kê giá trị hàng hóa mua vào, không kê khai thuế GTGT và không được khấu trừ thuế vì chưa đóng.Tháng sau đóng thì kê thuế nhưng không kê giá trị),.Mình đang nghĩ nếu không kê vào BCT thì tổng 133 mua vào trên BCT không bằng với TK 1331 trong sổ KT. Giúp mình với nhá.

 

[Dinhha]

Theo mình thì khi chưa nộp thuế GTGT hàng NK thì chưa kê khai vào báo cáo thuế và cũng chưa hạch toán thuế GTGT vội mà chỉ nhập hàng vào kho thôi. Đến khi nào nộp thuế thì kê khai vào tháng đó (kê giá trị hàng hóa mua vào và kê khai thuế GTGT được khấu trừ) đồng thời hạch toán Nợ TK13312/Có 33312.

 

[Viet Huong]

Theo mình thì khi chưa nộp thuế GTGT hàng NK thì chưa kê khai vào báo cáo thuế và cũng chưa hạch toán thuế GTGT vội mà chỉ nhập hàng vào kho thôi. Đến khi nào nộp thuế thì kê khai vào tháng đó (kê giá trị hàng hóa mua vào và kê khai thuế GTGT được khấu trừ) đồng thời hạch toán Nợ TK13312/Có 33312.

Thuế NK và GTGT thì khi nào nộp mới kê khai, còn phần giá trị hàng nhập kho thì phải kê khai ngay kỳ nhập kho.

Còn việc hạch toán phần thuế NK và GTGT thì có thể căn cứ trên thông báo thuế của HQ mà hạch toán, không phục thuộc vào việc đã nộp thuế hay chưa.