doanh số tính thuế:

[hoahuongduong86]

Anh chị cho e hỏi ví dụ sau nhé:
Doanh thu của e là 1 tỷ, chi phí là 800tr. đến khí quyết toán em bỏ ra 100tr là chi phí không hợp lý hợp lệ. vậy doanh số tính thuế TNDN là 300tr (28%X300tr.Đến khi cơ quan thuế đến quyết toán thuế bóc ra 200tr chi phí không hợp lý.
Vậy số tiền truy thu của cơ quan thuế đối với công ty em là bao nhiêu ( 28% nhân với số nào ạ)
e lính mới chưa quyết toán bao giờ!

 

[hoahuongduong86]

anh chị biết giải thích giùm em với.
sau khí quyết toán cơ quan thuế bóc tách chi phí rồi tính trên số nào để tính thuế TNDN

 

[tranhtai74]

Em chỉ tính thuế 28% trên chi phí mà thuế loại ra vì 300 tr trên là em đã kê khai và phải nộp thuế rồi.

 

[hoahuongduong86]

tức là em tính thuế 28%x200tr là số thuế phải nộp ạ!

 

[tranhtai74]

Đúng rồi em ạ.

 

[hoahuongduong86]

nhưng nếu thế này em cứ để chi phí là 800tr cần gì phải bỏ ra 100tr chi phí không hợp lý nhỉ. đến khi cơ quan thuế bóc chẳng hạn 250. doanh nghiệp vẫn được lợi khoản thuế tính trên 50tr.

 

[khoqua75]

Khi đã nộp BCQT, cơ quan thuế loại bao nhiêu thì nộp bấy nhiêu 200 tr x 28%

 

[hoahuongduong86]

nhu vậy chảng cần bóc chi phí không hợp lý ra làm gì. sau cơ quan thuế đàng nào cũng bóc ra, có cái không bóc ra có phải được lợi không phải nộp số thuế tính trên đó

 

[phungftieuthu]

ô thế doanh nghiệp kê khai thuế thiếu như vậy không bị xử phạt j ạ?

 

[nhlong07]

ô thế doanh nghiệp kê khai thuế thiếu như vậy không bị xử phạt j ạ?

Nếu xảy ra tình huống đúng như vậy thì: Bạn đã vi phạm Khoản 1 điều 23 Luật thuế TNDN, với số tiền nộp phạt là 1.000.000>>5.000.000đ
Vậy tổng cộng tiền truy thu + nộp phạt là: 28%x200.000.000(do bi loại CP)+1.000.000(hoặc 5.000.000).epsi:

 

[duyvinh]

=hoahuongduong86;320862]Anh chị cho e hỏi ví dụ sau nhé:
Doanh thu của e là 1 tỷ, chi phí là 800tr. đến khí quyết toán em bỏ ra 100tr là chi phí không hợp lý hợp lệ.

Với giả thiết này,em làm như sau:
Doanh thu: 1 tỷ
Chi phí: 800 triệu
Thuế TNDN (TK821): 300tr x 28%= 84 triệu
Lợi nhuận sau thuế: 116 triệu
Số tiền 100 triệu em phát hiện là chi phí không hợp lý (trong năm đã hạch toán vào TK chi phí ví dụ TK 642) thì cuối năm khi quyết toán lập BCTC em định khoản 1 bút toán điều chỉnh: Nợ TK 811/có TK 642.
Như vậy em sẽ không bị phạt hay truy thu cái gì cả, thuế đã thu đủ 84 triệu. Còn 100 triệu Cty em đã không được trừ 28 triệu (28%). Việc đơn vị tự giác điều chỉnh trước khi cơ quan thuế kiểm tra là vô sự, không thuộc chế tài xử phạt.

vậy doanh số tính thuế TNDN là 300tr (28%X300tr.Đến khi cơ quan thuế đến quyết toán thuế bóc ra 200tr chi phí không hợp lý../

Câu này anh không hiểu, có phải là bóc thêm 100 tr nữa là 200 triệu không? Nếu như vậy thì chỉ bị truy thu phần tăng thêm và bị phạt theo TT 61.

Có 1 điều lưu ý các bạn rằng, Cơ quan thuế không can thiệp sau vào hoạt động kinh doanh của đơn vị, việc lỗ lãi bao nhiêu không quan trọng nếu các đơn vị tính thuế và nộp thuế đầy đủ (tính thuế là lúc tính 28% x thu nhập chịu thuế để ghi vào TK 821).
Chúc em làm tốt.

 

[nhlong07]

Có 1 điều lưu ý các bạn rằng, Cơ quan thuế không can thiệp sau vào hoạt động kinh doanh của đơn vị, việc lỗ lãi bao nhiêu không quan trọng nếu các đơn vị tính thuế và nộp thuế đầy đủ (tính thuế là lúc tính 28% x thu nhập chịu thuế để ghi vào TK 821).
Chúc em làm tốt.
Cho mình xin hỏi bạn 1 điều nge: Nếu DN làm ăn thua lỗ thì lấy đâu ra để nộp thuế đầy đủ được?

 

[Thanh-_-An]

Em đã nộp BCTC có nghĩa là mọi số liệu DT, CP trong đó đều đã có chứng từ chứng minh là DT, CP hợp lý hợp lệ mà doanh nghiệp có thể chứng minh được khi thuế đến kiểm tra. Tại sao em lại phải làm cái việc không cần làm là tự mình bóc CP của mình sau khi đi nộp BCTC, việc đó là của cơ quan Thuế em à. Việc của mình là bảo vệ con số của mình bằng chứng từ và các tài liệu liên quan khác.

 

[duyvinh]

Có 1 điều lưu ý các bạn rằng, Cơ quan thuế không can thiệp sau vào hoạt động kinh doanh của đơn vị, việc lỗ lãi bao nhiêu không quan trọng nếu các đơn vị tính thuế và nộp thuế đầy đủ (tính thuế là lúc tính 28% x thu nhập chịu thuế để ghi vào TK 821).
Chúc em làm tốt.
Cho mình xin hỏi bạn 1 điều nge: Nếu DN làm ăn thua lỗ thì lấy đâu ra để nộp thuế đầy đủ được?

Bạn nên trích dẫn câu nói của người khác theo qui định.
Trả lời câu hỏi của bạn:
- Nếu DN làm ăn thua lỗ (nếu được cơ quan thuế xác nhận) thì không phải nộp thuế TNDN, tuy nhiên phải nộp các loại thuế khác: NK, XK, Môn bài và thuế GTGT.
- Nếu DN bị lỗ, mà cơ quan thuế vào kiểm tra, thanh tra, bóc bớt chi phí không hợp lý ra thì sau khi tính toán lại nếu DT-CP hợp lý >0 thì DN vẫn phải nộp thuế. Vấn đề là DN bạn tính thuế thế nào mà thôi. Có trường hợp DN lỗ mà vẫn phải nộp thuế TNDN đấy + cả tiền phạt nữa.

 

[thd6758]

tự xác định chi phí không hợp lý để tính thu nhập chịu thuế sẽ không bị phạt. còn để cơ quan thuế xác định và laọi chi phí đó ra sẽ bị phạt hành chính kê khai thuế không chính xác.