Sau khi kiểm tra hóa đơn, em phát hiện một số hóa đơn bị sai tên công ty và MST của các tháng trước, do lấy nhầm hđ của công ty người ta mà kế toán ko phát hiện . Em đã làm tờ khai điều chỉnh mẫu 01/KHBS . Cho em hỏi mình sẽ hạch toán điều chỉnh thế nào .
VD lúc trước hạch toán : Nợ 627, 133 . Có 111
Bây giờ mình hạch toán ngược lại là : Nợ 111. Có 627, 133
Hạch toán tiền thuế nộp vào là : Nợ 133. Có 111
Hạch toán tiền nộp phạt chậm là : Nợ 4212. Có 111
Như vậy có vô lý không vì thật ra có xảy ra hoạt động mua bán, chi trả tiền đàng hoàng.
VD lúc trước hạch toán : Nợ 627, 133 . Có 111
Bây giờ mình hạch toán ngược lại là : Nợ 111. Có 627, 133
Hạch toán tiền thuế nộp vào là : Nợ 133. Có 111
Hạch toán tiền nộp phạt chậm là : Nợ 4212. Có 111
Như vậy có vô lý không vì thật ra có xảy ra hoạt động mua bán, chi trả tiền đàng hoàng.
