Khấu hao TSCĐ

[manhhungpt]

Doanh nghiệp tôi mới thành lập, đang trong giai đoạn đầu tư XDCB. Chúng tôi đang XD một nhà kho cho thuê, công trình đã hoàn thành nhưng chưa quyết toán, chưa ghi nhận TSCĐ. Tuy nhiên trong quý này chúng tôi đã phát sinh doanh thu cho thuê kho, vậy tôi có được tạm tính giá trị TSCĐ(kho) để trích khâu hao đưa vào chi phí hợp lý khi xác định thuế TNDN không. Mong các đồng nghiệp hãy giúp tôi. Xin cảm ơn!

 

[VOTHANHDANG]

Doanh nghiệp tôi mới thành lập, đang trong giai đoạn đầu tư XDCB. Chúng tôi đang XD một nhà kho cho thuê, công trình đã hoàn thành nhưng chưa quyết toán, chưa ghi nhận TSCĐ. Tuy nhiên trong quý này chúng tôi đã phát sinh doanh thu cho thuê kho, vậy tôi có được tạm tính giá trị TSCĐ(kho) để trích khâu hao đưa vào chi phí hợp lý khi xác định thuế TNDN không. Mong các đồng nghiệp hãy giúp tôi. Xin cảm ơn!

Bạn cứ tính giá trị tài sản hiện tại để trích khấu hao chứ (Giá thành dự tóan), khi hoàn thành thì lập bút toán bổ sung nếu không thì bạn phải nộp thuế cao à. Nếu bạn chưa xuất hóa đơn thì không sao.

 

[Đoàn Minh Trung]

Doanh nghiệp tôi mới thành lập, đang trong giai đoạn đầu tư XDCB. Chúng tôi đang XD một nhà kho cho thuê, công trình đã hoàn thành nhưng chưa quyết toán, chưa ghi nhận TSCĐ. Tuy nhiên trong quý này chúng tôi đã phát sinh doanh thu cho thuê kho, vậy tôi có được tạm tính giá trị TSCĐ(kho) để trích khâu hao đưa vào chi phí hợp lý khi xác định thuế TNDN không. Mong các đồng nghiệp hãy giúp tôi. Xin cảm ơn!

TS chưa hoàn thành nhưng đã PS doanh thu thì bạn cứ ghi nhận Doanh thu & ghi nhận thuế phải nộp (lập HD GTGT cho thuê), nhưng chưa được trích KH, khi nào Hồ sơ hoàn thành Ctrinh & có BB đưa TS vào Sử dụng thì ghi tăng TS, kể từ đó mới được trích KH của TS.

 

[manhhungpt]

TS chưa hoàn thành nhưng đã PS doanh thu thì bạn cứ ghi nhận Doanh thu & ghi nhận thuế phải nộp (lập HD GTGT cho thuê), nhưng chưa được trích KH, khi nào Hồ sơ hoàn thành Ctrinh & có BB đưa TS vào Sử dụng thì ghi tăng TS, kể từ đó mới được trích KH của TS.

Nếu không trích KH thì có nghĩa là chưa có TS, như vậy thì không thể có DT được. vấn đề là có được tạm tính nguyên giá TSCĐ hay không.

 

[thd6758]

Tại sao không được, cái nhà kho bạn cho thuê đó bạn làm thủ tục quyết toán hạng mục công trình đưa vào tài sản đem ra cho thuê sử dụng đồng thừoi trích khấu hao thế là ô kê mà đúng chế độ kế toán liền.

 

[Đoàn Minh Trung]

Nếu không trích KH thì có nghĩa là chưa có TS, như vậy thì không thể có DT được. vấn đề là có được tạm tính nguyên giá TSCĐ hay không.

- Chưa có TS thì chưa được trích KH - Đúng.
- Chưa có TS (TS chưa hình thành) thì ko thể có Dthu - Sai

 

[tinhbuonkt]

- Chưa có TS thì chưa được trích KH - Đúng.
- Chưa có TS (TS chưa hình thành) thì ko thể có Dthu - Sai

Theo mình biết thì TSCD đã đưa vào KD thì phải trích khấu hao.
Tuy chưa hoàn thành nhưng đã đưa ra Chi Phí và cũng đã có bản dự trù. vậy ta cứ tính dựa trên bản dự trù, sau đó sẽ bổ xung. mình đồng ý với ý kiến của bạn VOTHANHDAN:bigok: