C
Các Anh chị trong diễn đàn giúp em với:
Thưo báo cáo kết quả HDKD năm 2007 của CTY CP KD TM A thì lợi nhuận trước thuế thu nhập DN (Theo sổ sách kế toán) là 1.000triệu. Trong năm 2007 CTY có các khoản CP như sau:
-GVHB: 20.000triệu
-CPQLDN: 2.000triệu, trong đó thuế môn bài là: 3triệu, tiền thuế đất là: 50triệu, phí, lệ phí là: 2triệu, CP tiếp khách, đối ngoại, giao dịch và hội nghị là: 100triệu
-CPBH: 3.000triệu, trong đó CP khuyến mãi, quảng cáo, tiếp thị là: 800triệu, chi hoa hồng môi giới là: 200triệu, chi tiền hoa hồng đại lý là: 100triệu
-CP tài chính: 100triệu, trong đó CP trả lãi tiền vay cho Ông Nguyễn Văn C là: 72triệu
(Do năm 2007, CTY vay của Ông Nguyễn Văn C: 300triệu, lãi suất trên HĐ vay là 2%/tháng. Biết lãi suất của NH thương mãi cho vác DN vay là: 1%)
Hãy Tính:
1) Chi phí Quảng Cáo, tiếp thị, hoa hồng môi giới, CP trả lãi tiền vay mà CTY được tính vào CP hộp lý khi xác định thu nhập chịu thuế thu nhập DN
2) Tổng thu nhập chịu thuế Thu Nhập DN trong năm 2007, số thuế thu nhập DN phải nộp và còn phải nộp trong năm 2007
3) Hãy lập phụ lục chuyển lỗ năm 2007 để chuyển số Lỗ năm 2006:
Biết:
-Số thuế TNDN CTY đã nộp trong năm là: 300triệu đồng, trong đó tạm nộp cho năm 2007 là: 250triệu đồng
- Thuế suất TNDN phải nộp là: 28%
- Số lỗ năm 2006 CTY được phép chuyển trừ TN chịu thuế TNDN trong năm 2007 là: 100triệu
Thưo báo cáo kết quả HDKD năm 2007 của CTY CP KD TM A thì lợi nhuận trước thuế thu nhập DN (Theo sổ sách kế toán) là 1.000triệu. Trong năm 2007 CTY có các khoản CP như sau:
-GVHB: 20.000triệu
-CPQLDN: 2.000triệu, trong đó thuế môn bài là: 3triệu, tiền thuế đất là: 50triệu, phí, lệ phí là: 2triệu, CP tiếp khách, đối ngoại, giao dịch và hội nghị là: 100triệu
-CPBH: 3.000triệu, trong đó CP khuyến mãi, quảng cáo, tiếp thị là: 800triệu, chi hoa hồng môi giới là: 200triệu, chi tiền hoa hồng đại lý là: 100triệu
-CP tài chính: 100triệu, trong đó CP trả lãi tiền vay cho Ông Nguyễn Văn C là: 72triệu
(Do năm 2007, CTY vay của Ông Nguyễn Văn C: 300triệu, lãi suất trên HĐ vay là 2%/tháng. Biết lãi suất của NH thương mãi cho vác DN vay là: 1%)
Hãy Tính:
1) Chi phí Quảng Cáo, tiếp thị, hoa hồng môi giới, CP trả lãi tiền vay mà CTY được tính vào CP hộp lý khi xác định thu nhập chịu thuế thu nhập DN
2) Tổng thu nhập chịu thuế Thu Nhập DN trong năm 2007, số thuế thu nhập DN phải nộp và còn phải nộp trong năm 2007
3) Hãy lập phụ lục chuyển lỗ năm 2007 để chuyển số Lỗ năm 2006:
Biết:
-Số thuế TNDN CTY đã nộp trong năm là: 300triệu đồng, trong đó tạm nộp cho năm 2007 là: 250triệu đồng
- Thuế suất TNDN phải nộp là: 28%
- Số lỗ năm 2006 CTY được phép chuyển trừ TN chịu thuế TNDN trong năm 2007 là: 100triệu
