KC lãi thuế TNDN

[longly]

Chào mọi người, cho em hỏi là: Số thuế TNDN em tạm nộp trong năm 2007 là 20tr, cuối năm kinh doanh có lãi, số thuế TNDN phải nộp cả năm là 30tr, em hạch toán như sau:
1. Số thuế tạm nộp trong năm: N 8211/C3334 : 20tr
2. Khi nộp thuế: N3334/C111: 20tr
Cuối năm xác định lãi, hạch toán:
N8211/C3334: 10tr
KC N911/C8211: 30tr

Như vậy TK 911 có số dư bên Nợ, em đang phân vân ko biết như vậy chính xác chưa, và khi làm bảng CĐKT thì sao ạ?

Cảm ơn mọi người nhiều ạ

 

[cabasa]

hach toan thue tndn tam nop cua ban la dung roi No 8211/c3334: 20tr
- Xac dinh lai cung dung not.
- Con tai khoan 911 thi ban ket chuyen sang 421 de xac dinh lai lo trong nam
cu the la No TK 4212/c911: 30tr