hỏi về chi phí 642 để tính TNCT!

[levan18485]

Mình đang làm tờ khai quyết toán thuế TNDN quý 4 nhưng mình thấy chí phí 642 của mình nhiều quá ko biết có kết chuyển hết để tính TNCT dc ko? nhờ các bạn giúp đỡ nha:
Q4 như sau:
511 +711+515: 706,156,306
154: 410,683,739
6421: 323,706,326(trong đó có 56,215,000 theo như TT 1766/TCT thì được tính toàn bộ vào CPSXKD - còn lại 267,491,326 phải chịu khống chế 10%)
6422: 73,656,499
với số liệu trên mình nên tính TNCT quý 4 như thế nào đây?công ty mình là công ty dịch vụ nên chi phí quảng cáo là rất lớn mà theo như TT 128 của BTC thì chi phí này bị khống chế 10% như thế này thì mình sẽ phải phân bổ, kết chuyển 642 như thế nào cho hợp lý đây? Mong các anh chị cho em ý kiến ạ!

 

[cam.accountancy]

Mình đang làm tờ khai quyết toán thuế TNDN quý 4 nhưng mình thấy chí phí 642 của mình nhiều quá ko biết có kết chuyển hết để tính TNCT dc ko? nhờ các bạn giúp đỡ nha:
Q4 như sau:
511 +711+515: 706,156,306
154: 410,683,739
6421: 323,706,326(trong đó có 56,215,000 theo như TT 1766/TCT thì được tính toàn bộ vào CPSXKD - còn lại 267,491,326 phải chịu khống chế 10%)
6422: 73,656,499
với số liệu trên mình nên tính TNCT quý 4 như thế nào đây?công ty mình là công ty dịch vụ nên chi phí quảng cáo là rất lớn mà theo như TT 128 của BTC thì chi phí này bị khống chế 10% như thế này thì mình sẽ phải phân bổ, kết chuyển 642 như thế nào cho hợp lý đây? Mong các anh chị cho em ý kiến ạ!

Chỉ có các khoản chi phí là chi phí giao dịch đối ngoại, quảng cáo... được hạch toán vào TK 6428 hoặc Tk 6418 thì mới khống chế không vượt quá 10% tổng chi phí hợp lý.
Còn tôi thấy bạn hạch toán vào TK 6421 - tiền lương nhân viên quản lý thì đâu có hạn chế nếu bạn đầy đủ chứng từ và chứng minh khoản chi phí đó hợp lý!

 

[levan18485]

Chỉ có các khoản chi phí là chi phí giao dịch đối ngoại, quảng cáo... được hạch toán vào TK 6428 hoặc Tk 6418 thì mới khống chế không vượt quá 10% tổng chi phí hợp lý.
Còn tôi thấy bạn hạch toán vào TK 6421 - tiền lương nhân viên quản lý thì đâu có hạn chế nếu bạn đầy đủ chứng từ và chứng minh khoản chi phí đó hợp lý!

bạn ơi theo QĐ 48 thì ko còn sử dụng TK 641 nữa tất cả cho vào TK 642 " chí phí quản lý kinh doanh" 6421 CP bán hàng - 6422 chí phí quản lý doang nhiệp.
ah mà tiền lương nv quản lý ko bị khống chế hả bạn, mình đọc trong cái TT 1766 của tổng cụ thuế ko thấy liệt kê phần CP vn quản lý nên nghĩ là nó vẫn bị khống chế. có ai biết rõ ko ạ?