Thu nhập tháng 12 nhưng qua tháng 1 mới nộp thuế thì làm sao?

[Ngo Van Duoc]

Cty em trong tháng 12, nhân viên được thưởng + với lương nên có 1 số vượt mức 5.000.000đ. Và em đã nộp thuế TNCN cho những người này trong tháng 1.Bây giờ quyết toán thuế TNCN thì những cá nhân này dưới mức chịu thuế trong cả năm (< 60.000.000đ). Vậy em phải làm quyết toán thuế như thế nào, anh chị giúp em với:
-Trong bảng quếyt toán em phải để phần trống cột số tiền thuế đã được khấu trừ phải ko?(vì biên lai nộp thuế ghi trong tháng 1)
-Nếu vậy, phần đã nộp này đáng lý ra phải được thoái trả nhưng vì nộp trong tháng 1, vậy thì khi nào sẽ được thoái trả?
Em cám ơn anh chị nha!
:thanx:

 

[rk106]

-Trong bảng quếyt toán em phải để phần trống cột số tiền thuế đã được khấu trừ phải ko?(vì biên lai nộp thuế ghi trong tháng 1)
-Nếu vậy, phần đã nộp này đáng lý ra phải được thoái trả nhưng vì nộp trong tháng 1, vậy thì khi nào sẽ được thoái trả?
Em cám ơn anh chị nha!
:thanx:

Tháng 01 nộp nhưng nộp cho tháng 12/2007 nên bạn vẫn quyết toán bình thường.
Số tiền được thoái trả vẫn được thoái trả bình thường, vì tới thời điểm quyết toán (31/03) bạn đã nộp thuế.

 

[nghowalk]

Cty em trong tháng 12, nhân viên được thưởng + với lương nên có 1 số vượt mức 5.000.000đ. Và em đã nộp thuế TNCN cho những người này trong tháng 1.Bây giờ quyết toán thuế TNCN thì những cá nhân này dưới mức chịu thuế trong cả năm (< 60.000.000đ). Vậy em phải làm quyết toán thuế như thế nào, anh chị giúp em với:
-Trong bảng quếyt toán em phải để phần trống cột số tiền thuế đã được khấu trừ phải ko?(vì biên lai nộp thuế ghi trong tháng 1)
-Nếu vậy, phần đã nộp này đáng lý ra phải được thoái trả nhưng vì nộp trong tháng 1, vậy thì khi nào sẽ được thoái trả?
Em cám ơn anh chị nha!
:thanx:

Bạn làm tờ khai thuế TNCN cho tháng 12 khi đã bước sang T1/2008 rồi mà. Vì vậy những gì bạn nộp cho CQ Thuế điều của năm 2007 hết. Do đó bạn cứ làm quyết toán bình thường theo TT60 và làm hồ sơ hoàn thuế cho những cá nhân đã nộp thừa trong năm 2007.