quyết toán thuế

[huongbt]

Chào các anh chị thành viên Webketoan. Em có một vấn đề rất mong nhận được sự giúp đỡ của mọi người
Đầu năm 2008 công ty em bị quyết toán thuế năm 2002 đến năm 2006. Trong biên bản thanh tra thuế ghi:
- Tổng chi phí giảm 100 tr do giảm chi phí quản lý DN là các loại chi phí không liên quan đến doanh thu trong kỳ
- Tổng thu nhập chịu thuế tăng 100 tr do giảm chi phí nêu trên
- Thuế TNDN phải nộp tăng 30 do thu nhập chịu thuế tăng nêu trên.
Em phải điều chỉnh sổ sách như thế nào và thời điểm điều chỉnh là năm 2007 hay năm 2008?

 

[khoqua75]

Chào các anh chị thành viên Webketoan. Em có một vấn đề rất mong nhận được sự giúp đỡ của mọi người
Đầu năm 2008 công ty em bị quyết toán thuế năm 2002 đến năm 2006. Trong biên bản thanh tra thuế ghi:
- Tổng chi phí giảm 100 tr do giảm chi phí quản lý DN là các loại chi phí không liên quan đến doanh thu trong kỳ
- Tổng thu nhập chịu thuế tăng 100 tr do giảm chi phí nêu trên
- Thuế TNDN phải nộp tăng 30 do thu nhập chịu thuế tăng nêu trên.
Em phải điều chỉnh sổ sách như thế nào và thời điểm điều chỉnh là năm 2007 hay năm 2008?

- Bạn hạch toán khi có quyết của CQ thuế
- Nợ TK 811: 30.000.000
Có TK 3339: 30.000.000
- Khi nộp Nợ TK 3339: 30.000.000
Có TK 111/112: 30.000.000
Thân

 

[Huynh Le Chau]

Vi ban chat day la so thue TNDN phai nop them cua cac nam truoc 2002-2005 nen ban phai hach toan nhu vay :

Can cu vao QToan thue :
No 421 30 tr
Co 3334 30 tr

Khi nop tien
No 3334
Co 1111

Neu ban HT vao 811 thi CQ Thue khong chiu dau vi nhu vay xem nhu do chi phi cua nam 2008.

Than

 

[Pear59]

Chào các anh chị thành viên Webketoan. Em có một vấn đề rất mong nhận được sự giúp đỡ của mọi người
Đầu năm 2008 công ty em bị quyết toán thuế năm 2002 đến năm 2006. Trong biên bản thanh tra thuế ghi:
- Tổng chi phí giảm 100 tr do giảm chi phí quản lý DN là các loại chi phí không liên quan đến doanh thu trong kỳ
- Tổng thu nhập chịu thuế tăng 100 tr do giảm chi phí nêu trên
- Thuế TNDN phải nộp tăng 30 do thu nhập chịu thuế tăng nêu trên.
Em phải điều chỉnh sổ sách như thế nào và thời điểm điều chỉnh là năm 2007 hay năm 2008?

Đáng lẽ ko kiểm tra năm 2002 do đã quá 5 năm.

Theo mình thì hạch toán như khoqua75 và không tính khoản đó trong chi phí 2008 khi tính thu nhập chịu thuế.

 

[Huynh Le Chau]

Xin lỗi mọi người vì lâu lắm rồi không gởi bài nên tôi quên không bó dấu. Thông cảm nhe. Hi Hi

 

[Huynh Le Chau]

Bạn xem lại thông tư 20, hướng dẫn 6 CMKT đợt 4 (Phần B-I1.1 hướng dẫn sửa đổi, bổ sung phương pháp ghi chép các nghiệp vụ kinh tế phát sinh phản ánh trên TK 3334) có ghi có ghi rõ đó.