Hướng dẫn khai thuế Nhập khẩu trên tờ khai HQ

[heo8588]

trong tháng 01/2013 bên e có nhập 1 lô hàng ở nước ngoài. ngày lập tờ khai HQ: 29/01/2013. Trên tờ khai hải quan có ghi :
Thuế Nhập khẩu/ giá trị tính thuế : 122.333.310/ thuế suất: 5%/ tiền thuế: 6.116.666
thuế GTGT / --------------- : 128.449.976/ -------- : 10%/ ------- : 12.844.998

ngày 20/2/2013 bên e đã nộp tiền vào NSNN 2 khoản thế trên.
Bây giờ em kê khai thuế GTGT tháng 2/2013
+ thuế GTGT hàng NK em đã bít cách kê khai.
+ Nhưng còn thuế Nhập khẩu 5% em có được kê khai vào PL 01-2/GTGT không? nếu không thì phải kê khai như thế nào cho phần thuế Nhập khẩu.
Mong các anh chị hướng dẫn ạ !

 

[VTM]

Ðề: Hướng dẫn khai thuế Nhập khẩu trên tờ khai HQ

trong tháng 01/2013 bên e có nhập 1 lô hàng ở nước ngoài. ngày lập tờ khai HQ: 29/01/2013. Trên tờ khai hải quan có ghi :
Thuế Nhập khẩu/ giá trị tính thuế : 122.333.310/ thuế suất: 5%/ tiền thuế: 6.116.666
thuế GTGT / --------------- : 128.449.976/ -------- : 10%/ ------- : 12.844.998

ngày 20/2/2013 bên e đã nộp tiền vào NSNN 2 khoản thế trên.
Bây giờ em kê khai thuế GTGT tháng 2/2013
+ thuế GTGT hàng NK em đã bít cách kê khai.
+ Nhưng còn thuế Nhập khẩu 5% em có được kê khai vào PL 01-2/GTGT không? nếu không thì phải kê khai như thế nào cho phần thuế Nhập khẩu.
Mong các anh chị hướng dẫn ạ !

Trị trá tính thuế GTGT (hàng nhập) = Giá mua + thuế NK => Phần thuế nhập khẩu không phải kê khai vào PL 01-2/GTGT.