Hạch toán việc giải ngân

[eacvn]

Chào Anh/ Chị


Anh Chị chỉ giúp Em với nhé!

Em cảm ơn nhiu nhiu.

 

[ThanhGiong]

Cty em vay ngân hàng 400tr trả luôn cho nhà cung cấp (Nợ tiền nhà cung cấp tháng 12/07). Đến tháng 1/08 Cty Mình vay ngân hàng trả số nợ đó.
Vậy cho em hỏi:
- Khi vay ngân hàng trả luôn nhà cung cấp như vâyb Em định khoản :
Nợ 331 :400tr
Có 112 :400tr
- hàng tháng Em trả lãi Ngân hàng tự trích trong TK) (Công ty Em nộp vào TK 1 khoản tiền để giao dịch )
Em hạch toán :
Nợ TK 8111 ( Số tiền trả lãi)
Có TK 112 ( Số tiền trả lãi)
-Thường thường Cty Em phải trả phần gốc theo Quý.
Nếu trả đúng thời gian hạch toán:
Nợ 341
Có112
-Còn nếu trả trước tiền ( theo quý) để giảm lãi vay thì hạch toán như thế nào ah?

1. Khi vay trả luôn nhà cung cấp (khi ngân hàng giải ngân cho công ty bạn ngoài kế ước và HĐTD công ty bạn phải có UNC kèm theo trả cho ai) nên phải hạch toán:
Nợ 331/có 311 (vay ngắn hạn); 341 (Vay dài hạn) 400 tr.
2. Hàng tháng trả lãi vay: Nợ 635/Có 112 (số lãi NH thu - thể hiện trên phiếu tính lãi vay và SP)
3. Trả gốc theo quý hay trả trước đều hạch toán:
Nợ 311 or 341/Có 112.
Thân

 

[go2talk]

Bác Thanhgiong cho em hoi cái này
về khoản vay thanh toán cho khách hàng
nếu ngân hàng đưa khoản vay đó vào sổ phụ tiền gửi sau đó từ sổ phụ tiền gửi NH mới cắt tài khoản để thanh toán cho KH thì mình phải dùng tài khoản 112 chứ. Đâu phải nghiệp vụ vay Nh thanh toán cho khách hàng nào cũng hạch toán thẳng N331/C311 được đâu?

 

[ThanhGiong]

Bác Thanhgiong cho em hoi cái này
về khoản vay thanh toán cho khách hàng
nếu ngân hàng đưa khoản vay đó vào sổ phụ tiền gửi sau đó từ sổ phụ tiền gửi NH mới cắt tài khoản để thanh toán cho KH thì mình phải dùng tài khoản 112 chứ. Đâu phải nghiệp vụ vay Nh thanh toán cho khách hàng nào cũng hạch toán thẳng N331/C311 được đâu?

Đúng vậy, nhưng trong thực tế có 2 trường hợp xảy ra mà.
1. Khi giải ngân, NH giải ngân số tiền cho cty bạn vay vào tài khoản tiền gưỉ của cty bạn rồi chuyển trả cho nhà cung cấp
2. Khi giải ngân, NH không giải ngân vào TK của cty được vay mà căn cứ vào UNC (nhà cung cấp trong nước), Bộ chứng từ và chấp nhận thanh toán LC... (nhà cung cấp là nước ngoài).
đ/v Cty mình thì trường hợp 2 xảy ra 98%.
Thân

 

[eacvn]

Phí số dư tối thiểu

Anh Chị cho em hỏi PHÍ SỐ DƯ TỐI THIỂU hạch tóan như thế nào ah?

Tức là hàng tháng trên tài khoản số dư tối thiểu là 1 tr nhưng có 1 ngỳa số dư của em nhỏ hơn 1 tr nên cuói tháng phải chịu 1 mức phí số dư tối thiểu .

Anh chị cho em hỏi phải hạch toán phí đó như thế nào ah?

Em hạch toán trên Nợ 635 có được không ah?

Thân !

 

[Dinh Hong Nhung]

Bác Thanhgiong cho em hoi cái này
về khoản vay thanh toán cho khách hàng
nếu ngân hàng đưa khoản vay đó vào sổ phụ tiền gửi sau đó từ sổ phụ tiền gửi NH mới cắt tài khoản để thanh toán cho KH thì mình phải dùng tài khoản 112 chứ. Đâu phải nghiệp vụ vay Nh thanh toán cho khách hàng nào cũng hạch toán thẳng N331/C311 được đâu?

Thì bạn hạch toán
Nợ 112/Có 311

Sau đó chuyển tiền thì hạch tóan
Nợ 331/ Có 112

 

[Dinh Hong Nhung]

Anh Chị cho em hỏi PHÍ SỐ DƯ TỐI THIỂU hạch tóan như thế nào ah?

Tức là hàng tháng trên tài khoản số dư tối thiểu là 1 tr nhưng có 1 ngỳa số dư của em nhỏ hơn 1 tr nên cuói tháng phải chịu 1 mức phí số dư tối thiểu .

Anh chị cho em hỏi phải hạch toán phí đó như thế nào ah?

Em hạch toán trên Nợ 635 có được không ah?

Thân !

Sao ko hạch toán vào phí ngân hàng?

 

[thumper]

bạn cứ cho vào 642 đi. không nên cho vào 635

 

[luuchinhvn]

đúng rùi, bạn lên cho vào 642 phần chi phí dư tối thiểu
đừng lên cho vào 635, 635 để trích lãi thôi