Điều chỉnh sai sót sau khi đã quyết toán thuế

[hieuchi89]

Các bạn cho mình hỏi:
Công ty mình tháng 5 năm 2012 cơ quan thuế đến quyết toán thuế 5 năm từ năm 2007 đến 2011. Đã ra quyết định xong. Đến tháng 10 năm 2012, kế toán mới phát hiện ra sai sót về hoạch toán về khoản bán xe BMV. Nguyên giá xe là: 608.000.000 đồng, đã khấu hao: 352.312.258 đồng. Bút toán đã thực hiện như sau:
A) Nợ TK 131: 387.543.484
Có TK 711: 352.312.258
Có 33331: 35.231.226
B) Nợ TK 214: 352.312.258
Có TK 211: 352.312.258
Khi đến tháng 10 năm 2012 phát hiện sai và đã điều chỉnh lại vào năm 2012 như sau:
Bút toán 1:
No2141: 252,487,742
No8111: 352,312,258
co2114: 604,800,000

Bút toán 2:
Nợ 214 : -352.312.258
Có 211: - 352.312.258
Vậy khoản 811 : 352.312.258 có được chấp nhận là chi phí hợp lý, hợp lệ không?
Mình xin cảm ơn