VAT của phí THC

[globalacct]

Công ty em là Forwarder, trước giờ xuất HĐ THC đều không có VAT (dựa theo HĐ đầu vào của các Hãng tàu cũng không có VAT - coi như là thu hộ).

Hiện tại cơ quan Thuế yêu cầu giải trình tại sao lại không tính thuế VAT?

Xin hỏi có ai đã trải qua chuyện này chưa, nếu rồi thì chỉ dẫn dùm em được không?

Xin cám ơn!

 

[vcphuong]

Nếu là thu hộ thì không có thuế, đúng rùi. Theo mình thì căn cứ vào số bill đó bạn. Đầu vào Thu hộ phí THC B/L: SGNE12345678 --> 98 USD thì đầu ra Thu hộ phí THC B/L: SGNE12345678 --> 98 USD.

 

[phong_lan]

Trừ phí THC của hàng XK thì ko có thuế GTGT nhà thầu, còn lại theo qui định của BTC thì thuế GTGT nhà thầu của phí THC hàng NK (là 2,5 %) phải được thể hiện trên hoá đơn thu tiền; và đối với người sử dụng DVụ thì số tiền VAT này được khấu trừ binh thường.

 

[globalacct]

Cám ơn Bạn vcphuong!

Nguyên tắc thì THC phải chịu 5% VAT, tôi chỉ sợ giải trình không qua được ải này.

Trên thực tế, HĐ hãng tàu ghi "THC thu hộ" = 60, 65, 90, 98 USD (tùy trường hợp). Nếu chiếu theo quy định thì forwarder phải xuất HĐ đầu ra là số tiền trên +5% VAT?

 

[trinhhonglan]

Trừ phí THC của hàng XK thì ko có thuế GTGT nhà thầu, còn lại theo qui định của BTC thì thuế GTGT nhà thầu của phí THC hàng NK (là 2,5 %) phải được thể hiện trên hoá đơn thu tiền; và đối với người sử dụng DVụ thì số tiền VAT này được khấu trừ binh thường.

nhưng sao trên một số HĐ - gạch chéo phần thuế suất. Nhưng trên dòng tiền thuế lại có tính thuế suất 2.5% ???? như thế thì làm sao kê khai