S
Các bạn giúp mình với!
Mình lập hồ sơ quyết toán thuế TNDN như thế này ko biết có đúng ko nữa:
Cty mình mới thành lập và được hưởng thuế suất ưu đãi 20% và năm nay được miễn giảm 100% thuế TNDN nên mình lập hồ sơ như sau
PL 03-1A TNDN theo số liệu của báo cáo tài chính. Tổng thu nhập chịu thuế là 1.000.000.000 VND.
PL03-4A TNDN số thuế chênh lệch là 80.000.000 VND
số thuế được miễn giảm (20%) là 200.000.000 VND và được giảm 100% nghĩa là giảm hết 200.000.000 VDN
Tờ khai quyết toàn thuế TNDN mình lập như sau:
- Tổng thu nhập chịu thuế: 1.000.000.000
- Chi phí không có hóa đơn: 300.000.000
-Tổng thu nhập chịu thuế sau khi trừ chuyển lỗ (mình ko lập bảng chuyển lỗ vì cty đang được hưởng ưu đãi về thuế): 1.300.000.000
- Số thuế phải nộo theo thuế suất 28%: 364.000.000
- Số thuế chênh lệch: 80.000.000 (lấy số liệu từ PL 03-4A TNDN)
- Số thuế được giảm: 200.000.000 (lấy số liệu từ PL 03-4A TNDN)
- Số thuế TNDN phải nộp là: 364.000.000-80.000.000-200.000.000 = 84.000.000
Vậy là cuối cùng cty mình vẫn phải nộp số thuế TNDN là: 84.000.000.
Mình thấy như vậy vô lý quá. Vì cty đang được miễn giảm thuế 100% mà sau khi lập tờ khai quyết toán thì lại bị nộp thuế.
Các bạn giúp mình với. Mình mới làm quyết toán lần đầu nên còn lúng túng lắm. Các bạn giúp mình nhanh nhé. Sắp tới hạn nộp rồi! Cảm ơn các bạn nhiều nhiều!
Mình lập hồ sơ quyết toán thuế TNDN như thế này ko biết có đúng ko nữa:
Cty mình mới thành lập và được hưởng thuế suất ưu đãi 20% và năm nay được miễn giảm 100% thuế TNDN nên mình lập hồ sơ như sau
PL 03-1A TNDN theo số liệu của báo cáo tài chính. Tổng thu nhập chịu thuế là 1.000.000.000 VND.
PL03-4A TNDN số thuế chênh lệch là 80.000.000 VND
số thuế được miễn giảm (20%) là 200.000.000 VND và được giảm 100% nghĩa là giảm hết 200.000.000 VDN
Tờ khai quyết toàn thuế TNDN mình lập như sau:
- Tổng thu nhập chịu thuế: 1.000.000.000
- Chi phí không có hóa đơn: 300.000.000
-Tổng thu nhập chịu thuế sau khi trừ chuyển lỗ (mình ko lập bảng chuyển lỗ vì cty đang được hưởng ưu đãi về thuế): 1.300.000.000
- Số thuế phải nộo theo thuế suất 28%: 364.000.000
- Số thuế chênh lệch: 80.000.000 (lấy số liệu từ PL 03-4A TNDN)
- Số thuế được giảm: 200.000.000 (lấy số liệu từ PL 03-4A TNDN)
- Số thuế TNDN phải nộp là: 364.000.000-80.000.000-200.000.000 = 84.000.000
Vậy là cuối cùng cty mình vẫn phải nộp số thuế TNDN là: 84.000.000.
Mình thấy như vậy vô lý quá. Vì cty đang được miễn giảm thuế 100% mà sau khi lập tờ khai quyết toán thì lại bị nộp thuế.
Các bạn giúp mình với. Mình mới làm quyết toán lần đầu nên còn lúng túng lắm. Các bạn giúp mình nhanh nhé. Sắp tới hạn nộp rồi! Cảm ơn các bạn nhiều nhiều!
