Tk thuế TNDN tạm tính quý I/2008

[khucnhacvui2007]

Chào các bạn,
Cho mình hỏi là cty mình làm báo cáo quyết toán thuế TNDN năm 2007 là lỗ.
(Cơ quan thuế chưa kiểm tra). Vậy khi mình làm TK thuế TNDN tạm tính quý 1/2008 theo mẫu 01B/TNDN thì Tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu (%) phải tính ntn? mong các bạn chỉ giúp mình với.
cám ơn nhiều.

 

[nostarwhere24]

Chào các bạn,
Cho mình hỏi là cty mình làm báo cáo quyết toán thuế TNDN năm 2007 là lỗ.
(Cơ quan thuế chưa kiểm tra). Vậy khi mình làm TK thuế TNDN tạm tính quý 1/2008 theo mẫu 01B/TNDN thì Tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu (%) phải tính ntn? mong các bạn chỉ giúp mình với.
cám ơn nhiều.

Bạn đưa ra câu hỏi trên diễn đàn chung chung quá, mà mình thấy về vấn đề này mọi người đã nói rất nhiều trên diễn đàn, bạn chịu khó tìm đọc lại, nếu chỗ nào k hiểu thì bạn hãy đưa ra câu hỏi cụ thể nhé thì mọi người mới có câu trả lời chính xác giúp bạn được.
Chúc thành công.:biggrinda

 

[thuyminh]

Chắc bạn làm theo phiên bản 1.2.0, nếu vậy bạn lấy thu lợi nhuận trước thuế của QI/08 trừ đi lỗ của năm trước sau đó nếu vẫn còn lãi thì lẫy số lãi đó chia cho doanh thu của QI/08 *100%

 

[khucnhacvui2007]

mình muốn hỏi là năm2007 mình báo thuế lỗ thì năm 2008 mình có được làm tk thuế TNDN tạm tính Quý 1/2008 theo mẫu 01B/TNDN (nếu được thì phần Tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu (%) phải tính ntn? bình thường thí lấy lợi nhuận năm trước/doanh thu . nhưng nếu lỗ thì mình ko biết tính ra sao, chẳng lẻ lấy lỗ năm 2007/chia cho doanh thu ra phần lỗ quý 1/2008.)Các bạn chỉ giúp mình với.

 

[vanhai]

Năm nay bạn làm theo mẫu 1A đi, tính thu và chi phí thực tế quý I, nếu có lời thì chuyển lổ 2007 sang, nếu vẫn lỗ thì khỏi phải đóng thuế. Doanh nghiệp được lựa chọn mẫu 1A hay 1B phải thống nhất trong 1 năm.

 

[banvan]

TK thuế TNDN tạm tính theo tỷ lệ

mình muốn hỏi là năm2007 mình báo thuế lỗ thì năm 2008 mình có được làm tk thuế TNDN tạm tính Quý 1/2008 theo mẫu 01B/TNDN (nếu được thì phần Tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu (%) phải tính ntn? bình thường thí lấy lợi nhuận năm trước/doanh thu . nhưng nếu lỗ thì mình ko biết tính ra sao, chẳng lẻ lấy lỗ năm 2007/chia cho doanh thu ra phần lỗ quý 1/2008.)Các bạn chỉ giúp mình với.

Chào bạn, mình hiểu ý của bạn, cho mình hỏi bạn đã đọc thông tư 134 chưa và phần hướng dẫn của TT 134 ấy mình đang bức xúc về vấn đề này đây theo TT134 và cụ thể là phần hướng dẫn có mục như sau: " Xác định tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu một số trường hợp
Trường hợp cơ sở kinh doanh năm trước bị lỗ không xác định được tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu, cơ sở kinh doanh căn cứ vào tình hình sản xuất kinh doanh thực tế của kỳ tính thuế và dự kiến cả năm để xác định tỷ lệ TNDN tạm nộp quý (sau khi đã trừ số chuyển lỗ năm trước theo qui định). Đồng thời cơ sở kinh doanh gửi cho cơ quan thuế Bản xác định tỷ lệ tạm nộp trong năm bao gồm các chỉ tiêu sau:
+ Tổng doanh thu dự kiến cả năm
+ Chi phí SXKD dự kiến cả năm
+ TNDN dự kiến cả năm
+ Số lỗ được chuyển trong năm
+ Dự kiến thu nhập chịu thuế cả năm
+ Tỷ lệ tạm nộp trong năm
Trường hợp năm trước cơ sở kinh doanh có chuyển lỗ, năm nay vẫn còn chuyển lỗ tiếp thì thu nhập chịu thuế TNDN để xác định tỷ lệ tạm nộp trong năm là Tổng thu nhập chịu thuế TNDN (đã trừ chuyển lỗ) và số liệu lấy từ Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp của năm trước.
Trường hợp năm trước cơ sở kinh doanh có chuyển lỗ, năm nay đã hết quyền chuyển lỗ thì thu nhập chịu thuế TNDN để xác định tỷ lệ tạm nộp trong năm là Tổng thu nhập chịu thuế TNDN chưa trừ chuyển lỗ của năm trước.
Theo mình thì rút cục vẫn chỉ là tạm tính mà thôi cuối năm quyết toán mới là quan trọng đó cho nên bạn hãy xem xét nếu DN của Bạn rơi vào trường hợp đó nhé
Thân.

 

[lanhuong]

cho mình hỏi là doanh thu phát sinh trong kỳ là lấy số liệu của đầu ra ,còn chi phí phát sinh trong kỳ là đầu vào đúng ko?mình cảm ơn nha!

 

[Đoàn Minh Trung]

Chào các bạn,
Cho mình hỏi là cty mình làm báo cáo quyết toán thuế TNDN năm 2007 là lỗ.
(Cơ quan thuế chưa kiểm tra). Vậy khi mình làm TK thuế TNDN tạm tính quý 1/2008 theo mẫu 01B/TNDN thì Tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu (%) phải tính ntn? mong các bạn chỉ giúp mình với.
cám ơn nhiều.

Trích HƯỚNG DẪN KÊ KHAI THUẾ TNDN:

"Đối tượng ko áp dụng tờ khai thuế TNDN tạm tình theo mẫu số 01B/TNDN là các DN mới thành lập, DN năm trước lập tờ khai tự QT thuế TNDN (hoặc đã được cơ quan thuế kiểm tra quyết toán thuế) ko phát sinh thu nhập chịu thuế."

Như vậy Đơn vị bạn chỉ được lập tờ khai tạm tính thuế TNDN qúi theo mẫu 01A/TNDN mà thôi.

 

[linh17485]

moi nguoi oi giup em lam the nao de em lam ke thai thue thu nhap doanh nghiep voi

Bạn đưa ra câu hỏi trên diễn đàn chung chung quá, mà mình thấy về vấn đề này mọi người đã nói rất nhiều trên diễn đàn, bạn chịu khó tìm đọc lại, nếu chỗ nào k hiểu thì bạn hãy đưa ra câu hỏi cụ thể nhé thì mọi người mới có câu trả lời chính xác giúp bạn được.
Chúc thành công.:biggrinda

 

[linh17485]

mọi người ơi, em ko biết làm sao để kê khai thuế TNDN, em lại mới vào công ty, em ko biết làm sao để tính chi phí và các nghiệp vụ để làm thuế TNDN ?

 

[huong.nt]

đơn giản thôi mà, sao mọi người cứ nghi là khó nhỉ, vấn đề này đã đề cập rất nhiều trên diễn đàn rùi mà.
Nếu DN mới thành lập chưa có doanh thu thì vẫn phải làm thuế TNDN tạm tính nhưng bỏ trống hết ah.
Thuế TNDN chỉ là tạm tính thôi nên ko nhất thiết phải chính xác 100% đâu, bạn cứ lấy tổng DT - tổng Cphi phát sinh trong quý.nếu quý trước có lỗ thì bạn phải chuyển lỗ nhé.