Chi phí ko hợp lý bị loại ra khi quyết toán thuế TNDN

[nhjmxu]

Mọi người ơi cho e hỏi vấn đề này với, sắp nộp BCTC rồi là e chưa xong:
Công ty e trong năm có bị phạt hành chính thuế 1,8 triệu, e Đk vào Nợ 811/Có 111
cuối kỳ e kết chuyển sang 911.
Nhưng chi phí này khi quyết toán thuế TNDN sẽ bị loại ra.
Em đang băn khoăn là nếu loại ra thì loại ở quyết toán thuế TNDN thôi hay trên bảng CĐ kế toán, BCKQSXKD e loại ra luôn vì, trên bảng cân đối tài khoản e vẫn cho chi phí đó vào, TK 421 thể hiện trên đó cũng đã tính trừ 1,8 triệu đó rồi.
Như vậy phần lợi nhuận trên BCTC, quyết toán thuế và trên sổ của e sẽ khác nhau ạ?
E cũng đang lung tung hết cả, mọi ng hiểu vấn đề này chỉ e với !!!!

 

[mrvanthuc]

Ðề: Gấp ! gấp! Chi phí ko hợp lý bị loại ra khi quyết toán thuế TNDN !

Mọi người ơi cho e hỏi vấn đề này với, sắp nộp BCTC rồi là e chưa xong:
Công ty e trong năm có bị phạt hành chính thuế 1,8 triệu, e Đk vào Nợ 811/Có 111
cuối kỳ e kết chuyển sang 911.
Nhưng chi phí này khi quyết toán thuế TNDN sẽ bị loại ra.
Em đang băn khoăn là nếu loại ra thì loại ở quyết toán thuế TNDN thôi hay trên bảng CĐ kế toán, BCKQSXKD e loại ra luôn vì, trên bảng cân đối tài khoản e vẫn cho chi phí đó vào, TK 421 thể hiện trên đó cũng đã tính trừ 1,8 triệu đó rồi.
Như vậy phần lợi nhuận trên BCTC, quyết toán thuế và trên sổ của e sẽ khác nhau ạ?
E cũng đang lung tung hết cả, mọi ng hiểu vấn đề này chỉ e với !!!!

Chỉ loại ra khi làm tờ khai thuế TNDN thôi bạn, vẫn hạch toán kế toán tính lãi lỗ bình thường.

Lần sau viết bài nhớ đừng ghi Gấp, Gấp, cứu em, giúp em... ghi vậy Mod sẽ cho vào hậu viên cả đấy.

 

[nhjmxu]

Ðề: Gấp ! gấp! Chi phí ko hợp lý bị loại ra khi quyết toán thuế TNDN !

Chỉ loại ra khi làm tờ khai thuế TNDN thôi bạn, vẫn hạch toán kế toán tính lãi lỗ bình thường.

vâng ạh, lần sau e sẽ chú ý.
Mod cho e hỏi : Vậy trên TK 821 e vẫn chỉ thể hiện số tiền phải nộp theo quyết toán TNDN sau khi đã trừ 1,8tr đó thôi phải ko
Lãi lỗ cuối kỳ để chuyển sang năm sau e vẫn lấy số trên bảng cân đối tài khoản ạ?
Với lại trên BCKQSXKD ở Mã 51: CHi phí thuế TNDN thì e sẽ lấy số nào ạh

 

[levanton]

Ðề: Gấp ! gấp! Chi phí ko hợp lý bị loại ra khi quyết toán thuế TNDN !

Vậy trên TK 821 e vẫn chỉ thể hiện số tiền phải nộp theo quyết toán TNDN sau khi đã trừ 1,8tr đó thôi phải ko
Lãi lỗ cuối kỳ để chuyển sang năm sau e vẫn lấy số trên bảng cân đối tài khoản ạ?
Với lại trên BCKQSXKD ở Mã 51: CHi phí thuế TNDN thì e sẽ lấy số nào ạh

Lãi lỗ cuối kỳ để chuyển sang năm sau e vẫn lấy số trên bảng cân đối tài khoản.
Phần chi phí thuế TNDN là số thuế được xác định trên cơ sở kết quả kinh doanh năm nay bù phần chuyển lỗ của các năm trước, thuế suất , trừ số thuế được miễn giảm. Và số liệu này được lấy để ghi vào chỉ tiêu Chi phí thuế TNDN .

 

[tun8488]

Ðề: Chi phí ko hợp lý bị loại ra khi quyết toán thuế TNDN !

Vậy chốt lại là:
1. Các bảng trong BCTC nếu có số liệu về thuế TNDN thì là số đã trừ chi phí phạt thuế ko được trừ 1,8tr trên. Số dư đầu kỳ năm sau lấy theo BCTC.
2. Còn riêng Quyết toán TNDN thì thể hiện số lãi trước và sau thuế, thuế TNDN phải nộp khác (vì chi phí được trừ giảm 1,8tr)
3. Vậy sang năm 2013, chứng từ nộp thuế TNDN 2012 là 3tr, trong khi trên BCTC là (2tr) ( vd vậy) như vậy:
Trên BCTC năm 2012: Dư Có 3334: 2tr
Vậy giờ trên chứng từ em hạch toán: N3334/C1111: 3tr thì âm 1111 và giảm 3334 đi 1tr rồi
Em cũng mới vào nghề, mong anh chị chỉ giúp khoản này với ạ, cũng thực sự là gấp lắm rồi.
Cám ơn anh chị nhiều.

 

[monkey175]

Ðề: Chi phí ko hợp lý bị loại ra khi quyết toán thuế TNDN !

M n cho minh hỏi nộp BCTC và quyết toán TNDN, TNCN. Có cần nộp qua mang rồi mới đi nộp trực tiep len thuế ko? Minh đọc trên mạng thấy QUyết toán TNCn fai nộp qua mang roi gưi trực tiếp lên thuế thì mới đc chấp nhận? Và phụ luc 27MT-TNCN có fai đi kèm ko?

 

[mrvanthuc]

Ðề: Chi phí ko hợp lý bị loại ra khi quyết toán thuế TNDN !

M n cho minh hỏi nộp BCTC và quyết toán TNDN, TNCN. Có cần nộp qua mang rồi mới đi nộp trực tiep len thuế ko? Minh đọc trên mạng thấy QUyết toán TNCn fai nộp qua mang roi gưi trực tiếp lên thuế thì mới đc chấp nhận? Và phụ luc 27MT-TNCN có fai đi kèm ko?

Nếu nộp bằng giấy thì có chi cục bắt buộc nộp file qua mạng tncnonline.com.vn trước. Còn thuế TNDN thì ko có nộp qua mạng nếu nộp giấy
Thân!

 

[ngmtrang77]

Ðề: Chi phí ko hợp lý bị loại ra khi quyết toán thuế TNDN

Anh chi cho minh hoi tí nha, Cty mình có hạch toán phần chi phí bị loại trừ vào TK 6429 để khi làm báo cáo thuế TNDN loại ra. Nhưng tới năm nay thì TK 421 (lỗ)> TK 411 ( VCSH), dẫn tới VCSH bị âm. Minh không biết hạch toán phần chi phí loại trừ này như thế nào trong sổ kế toán cho phù hợp.

 

[thuhangt]

Ðề: Chi phí ko hợp lý bị loại ra khi quyết toán thuế TNDN

Như bạn mọi người nói thế là thuế TNDN trên cân đối tà khoản và trên tờ khai quyết toán TNDN năm sẽ là 2 số khác nhau, vậy khi nộp tiền thuế sẽ có chênh lệch.
ví dụ trên CĐTK là 20tr nhưng trên tờ khai là 22tr, khi nộp tiền thuế 2tr chênh lệch xử lý thế nào?
Mong mọi người giúp đỡ!!