Chi phí không hợp lý hợp lệ thì làm thê nào?

[Chu Huyen]

Các bác giúp em trường hợp này với
Công ty em bị truy thu thuế
Khi nộp thuế
Nợ 811
Có 111
Cuối năm khi tính thuế TNDN em chuyển
Nợ 821
Có 811
Vậy em muốn hỏi em phải định khoản thế nào nữa
Nợ ?
Có 821
Nếu không thì bảng cân đối tài khoản của công ty em để số dư bên nợ 821 a?
Giúp em với :0sleep::0sleep:

 

[Thamht]

Các bác giúp em trường hợp này với
Công ty em bị truy thu thuế
Khi nộp thuế
Nợ 811
Có 111
Cuối năm khi tính thuế TNDN em chuyển
Nợ 821
Có 811
Vậy em muốn hỏi em phải định khoản thế nào nữa
Nợ ?
Có 821
Nếu không thì bảng cân đối tài khoản của công ty em để số dư bên nợ 821 a?
Giúp em với :0sleep::0sleep:

Khoản Thuế truy thu bị loại ra khỏi CP hợp lý khi tính thuế TNDN. Bạn hạch toán:
Nợ TK 421/ Có TK 811.
Bạn xem lại nhé!

 

[NguyenHongHa]

Các bác giúp em trường hợp này với
Công ty em bị truy thu thuế
Khi nộp thuế
Nợ 811
Có 111
Cuối năm khi tính thuế TNDN em chuyển
Nợ 821
Có 811
Vậy em muốn hỏi em phải định khoản thế nào nữa
Nợ ?
Có 821
Nếu không thì bảng cân đối tài khoản của công ty em để số dư bên nợ 821 a?
Giúp em với :0sleep::0sleep:

Mình nghĩ là nếu bị truy thu thuế TNDN thì bạn hạch toán làm giảm luôn lợi nhuận của Cty. Nợ 421/Có111,112

 

[phong2v]

Khoản Thuế truy thu bị loại ra khỏi CP hợp lý khi tính thuế TNDN. Bạn hạch toán:
Nợ TK 421/ Có TK 811.
Bạn xem lại nhé!

Bút toán này là sao hả cô em

Các bác giúp em trường hợp này với
Công ty em bị truy thu thuế
Khi nộp thuế
Nợ 811
Có 111
Cuối năm khi tính thuế TNDN em chuyển
Nợ 821
Có 811
Vậy em muốn hỏi em phải định khoản thế nào nữa
Nợ ?
Có 821
Nếu không thì bảng cân đối tài khoản của công ty em để số dư bên nợ 821 a?
Giúp em với :0sleep::0sleep:

Khi có quyết định truy thu.
bạn hạch toán N811/C3334
khi nộp tiền HT N3334/C111,112
khi quyết toán thuế TNDN loại ra khoi chi phí khoản này

 

[Never]

- Truy thu thuế: Có 111,112/Nợ 811
Cuối kỳ kết chuyển: Có 811/Nợ 911
Khi tính thuế TNDN cuối năm thì loại ra khỏi CP tính thuế
- Tính thuế TNDN:
Có 3334/Nợ 821
Có 821/Nợ 911
- NỘp thuế:
Có 111,112/Nợ 3334

 

[Thamht]

Bút toán này là sao hả cô em

Khi có quyết định truy thu.
bạn hạch toán N811/C3334
khi nộp tiền HT N3334/C111,112
khi quyết toán thuế TNDN loại ra khoi chi phí khoản này

Em tưởng bị loại ra khỏi CP thì mình cho nó vào 421 chứ nhỉ? :023:

 

[NguyenHongHa]

Bút toán này là sao hả cô em

Khi có quyết định truy thu.
bạn hạch toán N811/C3334
khi nộp tiền HT N3334/C111,112
khi quyết toán thuế TNDN loại ra khoi chi phí khoản này

Em không hiểu, khi bị truy thu thuế TNDN tức là làm giảm lợi nhuận của cty nhung ở bút toán của anh thì em chưa thấy.

 

[phong2v]

Em không hiểu, khi bị truy thu thuế TNDN tức là làm giảm lợi nhuận của cty nhung ở bút toán của anh thì em chưa thấy.

thế bắt anh hạch toán chi tiết nữa sao, đương nhiên là hạch toán vào 811 thì nó sẽ làm giảm lợi nhuận của công ty, tuy nhiên nó ko làm giảm lợi nhuận khi tinh thuế TNDN, vì khoản này ko được tính là chi phí khi tinh thuế

 

[Thamht]

Em không hiểu, khi bị truy thu thuế TNDN tức là làm giảm lợi nhuận của cty nhung ở bút toán của anh thì em chưa thấy.

Bạn à! A. Phong nói đúng rùi.
Truy thu thuế tức là thiếu nên thu cho đủ => Thuế phải nộp sẽ tăng, nhưng khoản này DN không tự giác nộp, bị thanh tra quyết toàn nên sẽ không được tính vào CP hợp lý.
Nhưng mình đang phân vân chỗ lọai ra mình sẽ hạch toán thế nào?
Anh Phong chỉ giáo cho E nhé! :flower:

 

[NguyenHongHa]

thế bắt anh hạch toán chi tiết nữa sao, đương nhiên là hạch toán vào 811 thì nó sẽ làm giảm lợi nhuận của công ty, tuy nhiên nó ko làm giảm lợi nhuận khi tinh thuế TNDN, vì khoản này ko được tính là chi phí khi tinh thuế

Thế hạch toán như em nói ở trên (N421/C111) thì có được không ạh?:wall::wall:

 

[trieukhang]

-Căn cứ Quyết định truy thu thuế TNDN: Nợ 811/Có 3334 (Cơ quan thuế phải quản lý số truy thu này. Bạn nộp mục 002 (Mục lục NSNN): thuế TNDN)
-Căn vào chứng từ nộp tiền: Có 111, 112/Nợ 3334 (Bạn nộp vào TK 921...của Cơ quan thuế mở tại kho bạc (Tài khoản tạm giữ ), Sau đó Cơ quan thuế sẽ nộp và NSNN TK 741 theo quy định)
-Khi Quyết toán thuế TNDN mẫu 03/TNDN, số thuế truy thu ghi vào mã số B8 và được cộng vào B1. Do đây không phải là chi phí hợp lý khi xác định thuế TNDN phải nộp theo TT 134/2007/TT-BTC
Chào

 

[phong2v]

Bạn à! A. Phong nói đúng rùi.
Truy thu thuế tức là thiếu nên thu cho đủ => Thuế phải nộp sẽ tăng, nhưng khoản này DN không tự giác nộp, bị thanh tra quyết toàn nên sẽ không được tính vào CP hợp lý.
Nhưng mình đang phân vân chỗ lọai ra mình sẽ hạch toán thế nào?
Anh Phong chỉ giáo cho E nhé! :flower:

KO hạch toán vào đâu cả, em luôn luôn phải hiểu là lợi nhuận kê toán và lợi nhuận thuế khác nhau là chuyện BT, em nên tìm một số bài mà đọc, vấn đề này đã được đề cập đến rất nhiều rồi

Thế hạch toán như em nói ở trên (N421/C111) thì có được không ạh?:wall::wall:

Theo quyết định 15 và 48 các khoản truy thu thuế hạch toán vào 811 em nhé

 

[P.DUNG]

Theo Dung có thể đưa vào 811 hoặc đưa vào 421 trực tiếp đều được cả-vì nó làm giảm lợi nhuận của doanh nghiệp(thực tế cuối năm vẫn phải bóc cái phần này ra)