Công ty vừa làm sổ sách theo quyết định 15 & quyết định 48/ Giờ phải giải quyết sao?

[Bekis]

Tôi có nhận làm báo cáo cho 1 Cty TNHH TM XNK A.Cty này thành lập 2004.Doanh thu hàng năm của Cty là khoản 20 tỷ/năm.Giám đốc họ yêu cầu tôi làm cho thật chính xác.
Khi tôi làm thì phát sinh 1 số vấn đề sau:
1.Năm 2004,2005 thì họ làm Báo cáo tài chính theo QD 15(doanh nghiệp lớn).
Sang năm 2006,2007 thì lại làm BCTC theo QD48(doanh nghiệp nhỏ và vừa) nhưng tài khoản thì mở theo QD 15. Cái này khi quyết toán có bị phạt không?Phạt bao nhiêu?

Bây giờ sang 2008 tôi muốn làm theo QD 48 thì phải làm như thế nào?
Mở lại hệ thống TK được không?Làm bút toán kết chuyển từ TK 641 sang 6421 có sao không?
2. Đây là Cty nhập khẩu nên hàng tháng có khoản 3-4 lần vận chuyển hàng từ cảng về kho nhưng họ không xuất HD hàng tháng mà lại xuất 1 lần
12-15Container/1HD/1 quý.Như vậy có vấn đề gì không?
3.TK 1562 phân bổ theo tiêu thức nào là chính xác nhất?


Nhứt đầu quá không nghĩ ra được,Xin mọi người giúp đỡ giùm, Xin Cảm Ơn!!!!

 

[MINA]

Giờ mới phát hiện ra vụ này. Bạn đã giải quyết xong vấn đề của công ty này chưa? Có bạn nào giống trường hợp này không?

 

[taitro]

Hoá đơn vận chuyển xuất một lần thì cũng không sao dâu, bạn cứ hạch toán bình thường

 

[levanton]

Tôi có nhận làm báo cáo cho 1 Cty TNHH TM XNK A.Cty này thành lập 2004.Doanh thu hàng năm của Cty là khoản 20 tỷ/năm.Giám đốc họ yêu cầu tôi làm cho thật chính xác.
Khi tôi làm thì phát sinh 1 số vấn đề sau:
1.Năm 2004,2005 thì họ làm Báo cáo tài chính theo QD 15(doanh nghiệp lớn).
Sang năm 2006,2007 thì lại làm BCTC theo QD48(doanh nghiệp nhỏ và vừa) nhưng tài khoản thì mở theo QD 15. Cái này khi quyết toán có bị phạt không?Phạt bao nhiêu?

Bây giờ sang 2008 tôi muốn làm theo QD 48 thì phải làm như thế nào?
Mở lại hệ thống TK được không?Làm bút toán kết chuyển từ TK 641 sang 6421 có sao không?

Như vậy cty đó trước đây làm theo quyết định 1141 từ 2004 đến 2005
Năm 2006 , bạn xem lại, vì hệ thống TK theo QĐ 48 áp dụng từ 01/01/2007 nên nói 2006 áp dụng theo 48 là có sai sót.
Năm 2007 làm theo 48 nhưng lại sử dụng Tk theo 48 là một lỗi sai.
Nhưng những lỗi đó cũng không phải lỗi lớn và khi kiểm tra người ta chú trọng nội dung hơn là hình thức.

Năm 2008 bạn muốn áp dụng theo 48 thì cứ áp dụng nhưng phải áp dụng ngay từ đấu năm chứ không phải chuyển giữa năm, như vậy số liệu các TK loại 6 sẽ không có chuyển, vì đầu kỳ không có số dư. Như vậy tại thời điểm cuối năm 2007 và đầu 2008 sẽ có sự chuyển đổi số dư một số Tk do chuyển đổi hệ thống kế toán áp dụng là chuyện bình thường nếu bạn tách , nhận số liệu đúng qui định.

3.TK 1562 phân bổ theo tiêu thức nào là chính xác nhất?

Chi phí này cũng tuỳ theo thực tế bạn ạ. Mình thấy đa số doanh nghiệp phân bổ theo giá vốn hàng hoá đã bán nhưng cũng có trường hợp phân bổ linh hoạt hơn, phù hợp thật tế hơn.